预警！4600名电商卖家已因偷税被英国税务局警告！英国税务稽查是怎么盯上你的?

在过去两年中，英国税务部门对在亚马逊和eBay等主要电商平台上销售的商品进行了总计7000次调查，其中有4600家电商卖家因偷税漏税收到了警告通知。

据了解，目前已有许多商家被下线整改或关闭移除，而目前合法出售的卖家约为英国税务贡献了2.05亿英镑（约2.55亿美元）。

税收这个话题，从来都是敏感的，每个人都要给国家交保护费，美国政治家本杰明·富兰克林说过，世上只有死亡和纳税不可避免。

这些数字是英国税务海关总署（HMRC）长期监管跟踪得到的反馈。

经常有人觉得自己人品好到爆棚，不会查到自己。事实果真如此吗？

英国税收概况

自从梅根王妃嫁入皇室后，皇室也风波不断。隔三差五英国媒体便会报道凯特梅根妯娌不和、哈里王子为梅根抛弃家庭传统等等皇室八卦消息。

梅根虽然嫁到了英国，但她的国籍仍旧是美国国籍，那么也就是说英国皇室的资产将受到美国税务局的调查。

媒体直呼这简直是英国皇室的“税收噩梦”。

皇室尚且要合法交税，普通人呢？很多企业家往往只专注于自己的生意，对财会税务方面的专业事宜可能了解不多。尤其是对于生意往来的记录和账目，可能会疏于管理。当税务机关到场查账的时候，就乱了阵脚。

英国本身作为长期的贸易和金融强国，仍然会延续其重商主义传统。

这不得不从英国税收开始谈起，其实英国一直是欧盟中公司税最有良心价的国家。

英国的税收法律规定相对于比较复杂，但是英国法律制度比较完善和透明，让英国成为了很多跨国企业的首选。

英国中央政府征收的税收包括以下三类：

（1）对收入的征税，包括个人所得税、公司税、石油收益税、国民保险税等；

（2）对商品和劳务的征税，主要包括增值税、消费税、关税等；

（3）对资本的征税，包括资本收益税、资本转移税等。

英国税收分为国税和地方税两个部分。国税由中央政府掌握，占全国税收收入的 90%左右，是中央财政最主要的来源。

地方税由地方政府负责征收，占全国税收收入的 10%左右，是地方财政的重要来源，地方财政的主要财源是中央对地方的财政补助。

英国中央政府最重要的税收为所得税、国民保险、增值税、公司税和石油税。

一般情况下，外国公司设在英国的分支机构不能享受较低的公司税率。

但中国公司设在英国的分支机构，根据中英之间签署的避免双重征税协议中的非歧视条款，英国税务局将会允许企业享受低税率。

英国税构成

10月22日消息，美国共享住宿平台Airbnb近日收到了来自英国税务海关总署（HMRC）的警告，称对该公司的税务调查可能会导致法律诉讼。

去年，Airbnb英国公司实现了1,420万英镑的营业额和455,076英镑的利润，并缴纳146,059英镑的税款。

该公司在一份声明中表示：“我们遵守规则，并在我们开展业务的地方缴纳所有税款。不管将来怎么样，也将适用这个规则。”

英国是一个历史悠久的资本主义国家，其税制很健全，注册完了在英国当地要实地经营经营必须要考虑以下税务问题：

（1）公司注册成功后，如果该公司需要在英国本地实际经营或有任何经营行为，必须向英国国税局(Inland Revenue)注册。

（2）从公司注册成功的那一天开始，每个月必须有收支记录和记账单据，同时最短每三个月向英国国税局申报一次。

（3） 年运营额在6万英镑以上的公司必须申请增值税号码。

（4） 年利润额高过6万英镑必须交纳所得税，但是除非该公司想上市，一般情况下英国会计师都会把申报的利润控制在6万英镑以下。

英国的税收由直接税和间接税构成。

直接税中的所得税是英国税收的主体，占全部税收收入的60%以上。间接税在英国税制中处于辅助地位，在全部税收收入中所占比重为30%略多。

英国税收收入高度集中于中央政府。

国税占全国税收收入的90%左右。地方税占全国税收收入的10%左右。地方财政的主要财源是中央对地方的财政补助。

英国已经加入全球减税大潮。英国首相鲍里斯·约翰逊在12月的立法竞选中承诺实施一系列减税计划，估计为10亿英镑。

受到脱欧影响，英国财政也表示：把企业所得税税率降至15%以下，以抵消“脱欧”对投资者的冲击，鼓励企业继续留在英国。

除了企业，个税起征点上调为年薪11850英镑，合10.6万元人民币。

超过起征点的部分，还要先扣除对配偶的生活费、对孩子的抚养费、慈善捐款等多项费用，再开始计算纳税额。

也就是说，一月挣一万多人民币的英国人，都不用上税。

英国税特点

先来看下英国偶像贝克汉姆，不得不说的忧伤故事。

英国的税收非常“劫富济贫”。英国0.4%的人口，约30万人，负担着整个国家1/4的所得税。

所以，英国富人偷税的情况也非常严重。据2016年底的报道，英国约有1/3的富人偷税漏税，额度达到20亿英镑。

每年，英国洗钱涉案金额约为1千亿英镑。不难想象，英国警方为啥会对这个事情严打。

富人交税高！下面，来说说在英国设立公司，税务上有哪些减免优惠。

例如，企业在英国开张之前七年内发生的成本，可视为开张当日发生的成本，这意味着这些成本可作为生意头年可减免的部分。

如果企业出售资本货物，就必须缴纳公司税，但也有较大的减免优惠。

企业因为经营亏损可以要求减免。这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消，或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。

如果一个集团在英国拥有不止一个分公司，还可以要求集团减免优惠。

这些税务减免的好处以及较低的公司税率，是英国吸引海外公司的重要因素。

与欧盟其它国家不同，对于公司的收入和利润，英国不征收地方税。

管理好税务风险

什么会触发英国税局的稽查？

一系列事项都有可能让税务局把目光投射向个人的财务状况， 包括：

·单次套现

·生活方式或是居住地发生变动

·获取到第三方财务信息（银行、地产交易等）

·国际申报和信息透明要求

·媒体曝光

·税务身份的变更

·传承筹划

英国税局的系统日新月异，越发擅长索取离岸数据和第三方信息，并且有能力分析税表中数字的异常动态。

英国税局一旦开启调查，通常会耗去不少时日和费用，尤其是当某一事件已经是许久以前发生的。

通常来说，最大的困难是在于表述出真实发生的情况，阐明某一交易的实质，并能提供充分且足能让税局满意的当期文件。

有的时候，距离交易发生都过去好几年了。我们依旧可以预先做好管理，在交易发生时存留必要文档，这样即使未来受到盘查，证据也都齐全。

为了管理好个人的税务风险，必须要在交易或合规工作的较早阶段，与其他税务建议一同开始考虑。

接近年底，卖家朋友们都在忙碌地备战旺季，同样欧洲各国税局也开启了查帐旺季……小编顿时感觉到阵阵凉意！

近来许多卖家有直接收到HMRC（英国税务及海关总署）的信件，要求进行税务调查要求。

英国税局要求销售平台责任共同承担，在税局针对卖家抽查时，要配合税局提供卖家的销售数据。

被调查卖家不予理会税局的税务调查的情况下，英国税局将会直接联系亚马逊来发出封店警告。

最后一点！

广大跨境卖家要特别注意税务问题，不要等到像英国税局突袭，被封了库存，被查了账号，被发了罚单，才开始觉悟过来！

如果您有欧洲税务、欧洲VAT等问题需要了解或咨询，点击咨询！

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