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VAT退税如何退?

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自从网传的“6月30日前必须提交VAT”这一风波起来之后,很多卖家开始找我们了解VAT,但有一部分卖家不知道从哪里听来的“VAT退税”一说,兴高采烈地跟我们说想办一个VAT作退税用途!这可让我们哭笑不得了,多么不忍心告诉大家,所谓的VAT退税其实并没有大家想象的那么美好,真相其实是这样的......

为了方便大家理解,还是先大概阐述一下VAT的用途吧,VAT是Value Added Tax的简称,我们叫增值税。什么时候、什么群体需要去注册VAT呢?在我们跨境电商界来说,如果你是亚马逊或者ebay的欧洲站卖家,并且有使用到欧洲当地的仓储服务的时候,那么就需要考虑注册VAT了。

有的卖家会说,不是有什么免税额度吗?很多卖家不知道从哪里听来的7万英镑的免税额度,其实这是错误的,因为:

1.欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.3W(16/17财年); 

2.非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家);只要你符合以上任意一个条件,您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

对于中国卖家而言,并没有所谓的免税额度,那么很多卖家就会想,那我可不可以注册一个英国公司,然后就可以享受这个免税额度了呢?有些不专业VAT代理会怂恿卖家去注册英国公司,然后让客户用这个英国公司进产品到英国,还说这样可以避税,听起来好像没什么不对,其实真相呢?下面我们来看一张比较直观的图:
从上图我们可以看到,中国公司(也就是表中的海外公司)是没有八万三的VAT免税额度的,而英国公司,如果公司法人没有拥有英国居留权的话,同样是没有免税额度的!!!除非开英国公司有其他用途,否则你去开英国公司根本是浪费钱,大家千万不要被不专业的代理忽悠,为了所谓的避税而去开英国公司了,要知道,花了钱开了英国公司了,他们又要你交钱做账做年报了,然后又要你交钱注册这个英国公司的VAT和EORI了,这里面不是一般的黑。建议大家还是老老实实的,自己的亚马逊店铺是什么公司开的,就用对应的公司资料去注册VAT吧(可直接用中国公司注册VAT),别浪费力气走旁门歪道还专往坑里掉。。。

 

咳咳,业界黑幕太多不便在这里多说,我们先重新回到退税这个话题上,首先我们先弄清楚VAT到底要交多少,应该在什么时候交?

作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候,海关会对其商品征缴进口税(通常都是物流公司代缴),进口税包括关税 (IMPORT DUTY) 和进口增值税(IMPORT VAT)。它们的计算方式如下:

IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率,不同产品关税税率不同)

IMPORT VAT = (申报货值 + 头程运费 +DUTY)X 20% (这里的20%指的是英国的增值税率,英国VAT增值税有三种税率:20%的标准税率/适用于绝大多数商品和服务/;5%的低税率/比如家庭用电或者天然气等/;0%的税率/适用于极个别情况/)

通俗点来说,大家发货到英国的时候,其实已经交了一笔VAT了。

那么第二笔VAT在什么时候交呢?VAT是按季度申报的,当你到了需要季度申报的时候,需要根据自己的销售额申报销售VAT(Output VAT),

销售VAT= 市场销售价格 / 6  (上缴的VAT,实为市场售价的1/6)

市场销售价格(含税)= 定价(税前价格) X 1.2 

那么知道了自己的销售VAT之后,需要缴纳多少VAT呢?这里就关系到大家之前交的IMPORT VAT了,因为季度申报的时候,你需要缴纳的税实际上是:销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用(需提供有效发票)

当上面计算出的结果是正数时,卖家其实是需要根据计算结果再交一笔税的,如果是负数,那就会有退税产生,如果卖家要求,这笔税通常可以以支票的形式给到卖家,但一般情况都是留在账号上用来抵扣下季度的销售VAT。其实产生退税的情况不多,只要卖家销售情况良好,季度申报时通常都是需要再缴税的,如果产生退税,说明卖家当季度销售情况不理想,有大量库存在海外仓,退税金额大的话,还有可能引起税局的关注,税局有权去查看你的仓储情况,所以,大家且退且珍惜。。。

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赞同来自: 跨境女王

涨见识了,我还以为VAT不仅可以交税还可以退税,看来我是了解错了。

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