亚马逊增值税服务变更！亚马逊欧洲站可抵扣税费有哪些?

高流量、大体量的欧洲是不少亚马逊卖家们向往的潜力地带，但同时，税费高、税务抵扣难等一系列问题让卖家们望而却步。欧洲税务申报真的很难也很慢吗？其实不然！收下这份小技巧，带你了解亚马逊欧洲站可抵扣税费。

近日亚马逊发布公告：亚马逊增值税服务将于2022年更新其收费结构，卖家将开始支付增值税服务费。公告内容表明：自2022年1月1日起，加入该服务的卖家将被收取33.30欧元的月费，从提交的第一个月开始（对于一个国家，没有财务代理），用于增值税申报和财务代理。此前，注册该服务后的前六个月是免费的。

亚马逊增值税服务是一种增值税合规解决方案，允许卖家通过第三方税务服务提供商在多达七个国家(英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国)管理欧洲增值税注册和申报义务。

布局亚马逊欧洲站的卖家们要提前规划税号注册，尽早开启欧洲销售，增值税合规，是在欧洲大卖的重要前提，同时也是您解锁亚马逊物流、亚马逊增值税计算服务、税务抵扣申报等各种欧洲拓展利器的“敲门砖”！

一、德国可抵扣税单

A0000关税=申报金额*关税税率

BO000增值税=（申报金额+关税)* VAT税率

建议申报金额=产品售价*30%

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二、德国申报注意事项

1.德国一年有13次申报，一月一次＋年报

2.每月的3号下午可以在后台下载数据提交给税代

3.税金10号之前需要到账，

——需注意周末时间银行处理转账不及时，金额较大时处理转账的时间慢，容易导致税金到账不及时而产生罚金，所以请提前提醒客户交纳税金。

三、亚马逊欧洲站广告VAT如何抵扣?

目前已有不少卖家欧洲全站点被扣，卖家可以在后台的“数据报告-付款-交易一览-服务费-点击总计-广告费用由基本金额和税款构成”查看详情。

亚马逊此前在9月就已经有过邮件通知说将要对广告征收税费，没想到这一天来得这么快!但是，如此不菲的广告税费，亚马逊允许卖家申报抵扣!

四、广告VAT的申报抵扣

对于广告税款以及相关的申报抵扣，目前有以下说法:

（1）10月份起，后台有填写VAT税号的卖家绝大部分都有被征收20%的广告VAT，部分没填的暂时不收;

（2）关于抵扣，合规卖家可以使用广告发票来做抵扣，不合规卖家就额外多一笔税费;

（3）抵扣广告VAT的前提是卖家正常按照20%的税率去缴纳销售VAT，只有正常税率申报的才行，如果是低于这个的其他税率，则广告VAT不能抵扣。

例如有卖家英国销售额在低额申报范围内，采用的低额申报，是无法抵扣的。

（4）申报的时候，把发票给会计师或者税务商就行，他们会做好抵扣，另外广告发票可以找客服索要。

其实从可以用广告发票抵扣VAT税这点可以看出，亚马逊此举就是想要让卖家按照正常税率申报VAT,否则就按照广告费用的20%征收广告VAT。

也就是说，卖家要么正常税率申报VAT，要么额外广告VAT，这里面的费用卖家自行衡量。

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五、英国可抵扣广告发票

下载路径:数据报告―—税务文件库——ProductsAds VAT Invoice

注意

1.账单税率不能为0

2.和自己的税代确认

六、VAT的(申报)征收

销售增值税实际是HMRC要求商家在卖出货物时代替HMRC向顾客收取的，货物卖出后要给HMRC。因此，政府对VAT的征收就很积极，且对偷税漏税骗税查的很严。

FORM C79 : VAT申报的关键性文件

Form C79全称是H.M.CUSTOMS AND EXCISE MONTHLY VAT CERTIFICATE,

当货物在海关进口后便会产生C79。C79是该月份Import VAT的总表,其记录的金额是上面提到的当月的进口增值税IMPORT VAT总和。

*提醒:保存该证书以支持您的税务抵扣。*

1.通常当月的C79会在下个月的下旬收到。(如8月份的C79会在9月20号左右收到)。所以等到20号以后才补充记录资料去申报，时间上是赶不及的。因此9月份开始的申报通常只会有5，6，7月份的C79。

2.每个月份的C79如果没有被Claim, '就是还没有用过来抵扣'的话，下个月份还是可以用来抵扣的。但是绝不可以重复使用。

3.C79是月份进口的记录总表，作为卖家，如果你跟会计师或HRMC说没有C79且你不知道自己有没有进口就是贬低他们的智商。

4.计算申报(应缴纳的)税费=销售增值税–进口增值税。销售增值税的计算是按当季度的销售总额(Gross Sales)来计算的。如上所述，申报(应缴)税费=(Gross Sales/6) - C79。

申报税费为正，卖家必须支付税金给HRMC。

申报税费为负，HRMC可以退税给卖家。

友情提醒:

税局是可以退税的，但他们退的是支票而不是转账到账户

对于海外VAT号，没有UK Bank Account是没办法退税的，所以往往留作下季度抵扣

申报税费为负数(退税)会增加税局抽查的机会

5.向HMRC递交季度申报材料进行申报。每一个季度的申报，都必须在每一个季度支付税金，没有可能因为税金金额少而放到下一期才缴纳税金的说法，必定会产生罚款。

6.税金是客人直接付到英国税局的海外账户

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（来源：雨课）

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