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2024-11-11 19:49
无论在哪里经营一家公司，税务合规都需要被视为经营所必须付出的成本之一。
国内的跨境卖家们要是想用美国公司开展业务，将会面临联邦、州和地方税。
但同时，即便是非美国人开设的美国公司，也可以从联邦或州提供的税收扣除或抵免里受益，降低税务成本。
01 可能会面临哪些税？
无论是出于税务方面的需求，还是开立美国银行卡，申请雇主识别号EIN都是非常有必要的。
申请EIN也并不困难，在美国国税局IRS官网填写表格SS-4并提交即可。
目前，卖家们主要会面临的是联邦和州的税务。
联邦层面，卖家们可能会接触到所得税、薪资税；
而在州层面，卖家们会接触到州所得税、财产税、特许经营税。
联邦层面的税务
所得税
在美国，使用哪张表去报税，是根据公司类型决定的。
独资企业由于所有者只有一个人，其税务可以合并到所有者个人的税表中进行申报，所以一般会使用1040表，视情况使用各类附表。
合伙企业不直接在公司层面缴纳税款，而是根据公司章程里的分配规定，将公司的利润、收入、损失等分配给公司所有者们；
公司层面仅需提交1065表，进行信息申报。
C公司则需要提交1120表，并在表内详细阐述今年公司的收入和抵扣等情况；
税务会在公司层面交一次，分配利润后股东个人还要再交一次。
而LLC公司的报税就比较复杂：
既可以像独资企业和合伙企业一样，税务「穿透」至公司所有者的个人身上；又可以通过提交8832表进行选择，选择作为C公司一样，自愿进行「双重征税」。
薪资税
无论公司类型如何，只要有聘请全职雇员，那么就需要缴纳薪资税。
薪资税里包括了社会保障和医疗保险税，以及由公司全额支付的失业税。
公司需要按时提交940、941、943或944表格，以报告薪资税的缴纳情况。
州层面的税务
和联邦层面有所不同的是，由于一部分州不收取所得税，所以有些独资企业和合伙企业的个人，可能就不需要缴纳州所得税。
但对于一些有实地经营打算的卖家而言，拥有建筑物、土地或其他不动产，将可能会被州税务局征收财产税。
除了这两个税种以外，特许经营税也是卖家们在选择注册州时要考虑的因素。
目前，美国大约有十几个州征收特许经营税，像是华人的聚集地加州、世界五百强青睐的特拉华州等都征收该税。
02 公司可以获得的税收减免
虽然税目繁多，但联邦和州提供的税收抵扣和减免项目也不少。
一般情况下，经营企业的大部分成本，都可以进行扣除。
根据规定，可扣除的业务费用包括员工工资、租金、水电费、差旅费、办公用品、营销费用，等等。
同时，公司缴纳的州和地方税，通常可以在联邦税中作为扣除。
和国内类似的是，一些固定资产或设备，也可以获得折旧，而折旧带来的税收扣除可以持续数年。
而保持良好的财务记录，以及遵守申报截止日期，是不被稽查、顺利获得扣除和抵免的重要前提。
不过，即使遇上税务稽查，卖家也不必担心。
对于刚起步没多久的公司，IRS一般不会选，即使被选中也是随机选择，卖家们无需过于担心。
（来源：艾凡咨询公众号）
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