美国报税季 | 汇总整理！这几个LLC公司报税的必备文件，你都准备好了吗？

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2023年，美国的报税截止日期为4月18日，还没提交税表，或是准备进行延期申报的朋友要抓紧了。

报税季的表格五花八门，刚接触或者接触不久的卖家，很容易为自己“该提交什么税表”而感到头疼。

今天为大家整理汇总了LLC公司下，不同身份所需的申报表格，记得收藏。

非美国居民

以下是四种不同情况时，非美国居民的LLC公司需要提交的报税文件。

1.非美国居民独立经营/非美国居民独资LLC

虽然在美国有注册公司，但不被视为“从事美国贸易或商业”的话，就无需申报1040NR和个人所得税。

但如果有来自美国的收入，则需要申报以下文件：

公司报税表：1120表

外国企业报告披露表-5472表

2.非美国居民的合伙LLC

这里会有两种细分情况：一种是有来自美国的收入，另一种则是没有来自美国的收入。

当LLC没有来自美国的收入，需要申报以下材料：

合伙企业申报表- 1065表

场地租赁表- 8825表

为最多四名成员准备：Schedule K-1，K-2,K-3s

如果合伙人与美国贸易活动有关，需填写：8804表，8805表，8813表

但如果LLC有来自美国的收入，需要在上面的材料基础上，填写1040NR并提交。

而1040NR会需要ITIN。

3、非美国人的LLC公司以C公司报税

美国联邦税法允许LLC通过提交IRS的8832表格，来选择公司的联邦税收分类。

若LLC公司希望可以保留利润，或是想避免缴纳个人所得税，可以报税时选择以C型公司的方式进行报税。

在非美国居民的情况下，LLC公司以C公司报税时，需要提交以下材料：

实体分类选举-8832表

公司报税表-1120表

外国企业报告/披露表- 5472表

4.非美国人在特拉华的C公司报税

如果非美国人在C公司的持股比例大于25%，就需要提交以下表格：

公司报税表- 1120表

特拉华特许经营申请表，企业主直接付所需税款

外国企业报告/披露表- 5472表

美国居民

以下四种是在不同情况下，美国居民为LLC报税的所需材料。

1.有个税申报要求的美国独自经营者

所需的材料有：

个人纳税表-1040

自营收入表格- Schedule C

出租房地产- Schedule E

经纪账户的收入- Schedule B/ Schedule D

2.美国合伙经营者及国际相关项目

国际相关项目，是指涉及外国合作伙伴，或外国来源收入的项目。

无论有没有此类项目，美国居民都需要在报税时，提交以下材料：

合伙企业申报表- 1065表

场地租赁表- 8825表

为最多四名成员准备：Schedule K-1，K-2,K-3s

如果合伙人与美国贸易活动有关，需填写：8804表，8805表，8813表

提交个人申报表- 1040表

3.美国居民在特拉华有C公司

这种情况下，美国居民仅需提交1120表和特拉华特许经营申请表即可。

4.DAOLLC

DAO(Decentralized Autonomous Organization) ，即“去中心化自治组织”。

它是基于区块链技术，依托智能合约来管理运行的一种全新的组织形式。

怀俄明州是美国第一个专门针对DAO立法的州，参照LLC的形式进行管理。

这种DAO形式的企业，报税时所需要提交的材料有：

合伙申报表-1065表

租赁或房地产投资-8825表

为最多四名成员准备Schedule K-1、K-2和K-3

如果合伙人与美国贸易活动有关，需填写：8804表，8805表，8813表

（来源：Sheng老师跨境财税）

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