美国卖家如何解决不同州复杂的销售税问题？快来对号入座！

按照美国税法规定，中国的跨境电商卖家需要缴纳两种税收：1. 企业所得税 2. 州属销售税。

如果中国跨境电商卖家是以中国公司的名义在网站上进行销售，那么会被定义为非美国税收居民企业。按照美国联邦税法以及大部分州政府规定，中国跨境电商卖家，就算你是用中国公司的名义在网站上经营，只要你将商品销售到了美国，不管销售金额多少，都需要在美国申报所得税。

2018年，美国最高法院决定在每个州增加美国销售税征收法案，对有经济关联而产生的远程销售的在线零售商征收销售税。

尽管电商平台实行代扣代缴，卖家还是有义务进行销售税的申报。其实美国的销售税跟欧盟国家的VAT一样，卖家必须要在有仓库的国家注册并缴纳VAT，也就是销售税。如果你也有亚马逊的欧洲站点，这个就不难理解。目前亚马逊在美国有110多个FBA仓库，卖家需要在使用仓库所属的州，注册及申报销售税。

之外，卖家还需要在超过远程销售阈值的州注册并申报销售税，比如说印第安那州，从2018年7月1号开始在卖家与州之间产生经济关联的基础上，远程销售阈值在印第安那州是一年之内不超过10万美金，或者不超过200个订单，超过的话就会产生经济关联，意味着卖家需要按照州税局给定的频率来申报和缴纳销售税。

电商平台帮助卖家实行代扣代缴，卖家虽然不需要缴纳税金，但是还是有责任申报销售税。

不同州的不同情况

美国52个州的相关法规都有所不同，你在哪个州销售？快来对号入座！

🔻企业所得税：

跨境电商卖家如果在境外没有实体，只是通过网上销售商品，一般来说是不需要在当地国家申报所得税，但是根据美国不同州税法的规，对于中国卖家所得税申报有不同的定义。

主要采纳了两个方面：

1、是否在当地有实际的经济存在；

2、在州内的总销售超过了一定的限额。

✔有一些州并没有采纳任何一项条款，所以卖家不需要在这些州申报所得税，比如说特拉华州；相反有一些州采纳了以上两个条款。

✔有一些采纳的是第一种，必须在当地有实体存在，比如说科罗拉多州；有一些采纳的是第二种，比如说夏威夷，在夏威夷的总收入超过了10万美金，或者是200个订单，就需要在夏威夷申报所得税。

美国的所得税需要每一年申报一次。一般来说，如果企业没有在规定的时间内申报所得税，州政府会发信或者是寄罚款给商家，但是中国的卖家在美国并没有信件地址，很有可能这些信件会寄到亚马逊的地址，或者寄给卖家在中国的地址。如果卖家没有在规定的时间内回复税局进行处理，就有可能造成平台对账户销售权限的影响。

🔻州属销售税：

美国有52个州，每个州有不同的远程销售限额，实行缴纳远程销售税的时间也不一样。

美国销售税基本上是州税，由州政府和其管辖下的地方政府县、市和区联合征收，各州税率有很大不同。美国各州所根据的“税率应用原则”有两种：一种是根据消费者收货地税率收取，另一种是按卖家发货地税率收取。

但是对于远程卖家而言，大部分州都适用收货地原则。

以下是各种收税原则详图：

（图源：沙之星跨境）

可以说，在跨境电商行业这个充满机遇与挑战的行业，注册美国公司是一种有效的解决方案，可以为企业带来很多优势和便利。

（来源：Amy聊跨境）

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