深度解析||如何提高澳洲市场企业竞争力？建议你注册澳洲GST！

一说起跨境电商，我们就会提到美国，欧洲，要不就是日本，中东，东南亚。其实澳大利亚也是一个非常有潜力的市场。从2022年开始，已经有很多国内大型企业陆续在澳洲开办公司、ABN、开本地银行账户，可以说，澳大利亚已经成为继欧美之后的又一跨境电商的宝藏市场。

2023年，澳洲电商行业收入已超过432亿美元，收入年增长率达10.4%。

以亚马逊澳大利亚站为例：

2017年12月亚马逊澳洲站正式上线。到2022年6月，亚马逊澳洲站成为澳洲月独立访客量最高的电商网站，同年12月登上澳洲电商网站全球月访问量第一的宝座。目前，亚马逊澳洲站月访问量仍在高速增长，用户年轻化、电商渗透率高、消费力强、反季销售等特点也让这一站点成为不少中国卖家选择的宝藏站点。

从税务合规方面来看，跨境企业如何提高自己的竞争力？注册澳洲GST是一种选择！

目录：

• 注册澳洲GST有什么优势？
• 澳洲常用税务名词概述
• 谁必须注册澳洲GST？
• 澳洲GST注册与申报详情
• 常见问题解答

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注册澳洲GST的优势

🅾提高企业竞争力

首先，标准注册GST可以开具零税率发票，有开票需求的客户会优先选择有GST税号的企业；其次，对于很多澳大利亚客户而言，注册澳洲GST是一种企业正当性和可信度的标志，有助于建立与当地客户的信任关系，从一定程度上有效提高企业竞争力。

🅾申请澳洲GST抵免退税

在卖家货物进口清关时，拥有GST税号的卖家可以申请进口增值税的抵免和退税，有助于降低企业的经营成本。

🅾帮助企业合规清关

进口低价值商品（小于1,000澳元），需要确保海关文件中包含商品的特定税务信息。

🅾进一步扩大市场的需要

注册澳大利亚GST更有助于中国企业进入澳大利亚市场。一些澳洲企业更愿意与注册了GST的企业合作。

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澳洲常用税务名词概述

ABN

Australian Business Number，澳大利亚商业号码，是一个由11位数字组成的号码，用于向政府和社会识别企业的唯一号码，用于企业与其他企业或税务局等政府部门交流、销售经营。澳大利亚清关的时候，一般需要用到ABN号。ABN 是由澳洲税务局（ATO）和澳洲商业登记局（ABR）管理的。

TFN

Tax File Number，税号文件，是澳大利亚税务局ATO向个人和组织发放的唯一税务识别号码，主要用于识别和管理个人和公司税务记录的。要在澳大利亚提交所得税申报表，您需要一个TFN税号。

每个个人及企业都有自己不同的TFN，并且是您的终身号码，如果您离开澳大利亚，后来回到澳大利亚，您仍然使用相同的TFN，当您查询税务记录时，税务局也会要求您提供TFN。

GST

Goods and Services Tax，澳洲的商品及服务税，当在澳洲销售货物，提供服务或相关销售活动的时候，需要缴纳GST，GST一般是销售额的部分。

GST适用于与澳大利亚相关的销售，包括商品、服务、不动产或者其他物品。如向澳大利亚消费者销售进口低价值商品（低于$1000澳币），在澳大利亚销售的其他进口商品（澳大利亚仓储），提供数字产品及进口服务。

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谁必须注册澳洲GST？

谁必须注册澳洲GST？

澳洲的亚马逊、ebay 等平台卖家，如果没有达到销售限额，则无需注册 GST，平台代扣代缴；

但销售产品到澳洲的卖家仍有注册GST的义务，如亚马逊平台仅代扣low value goods 的税金，所以达到销售限额，仍需注册澳洲GST，并进行申报和缴纳税金。

12 个月内销售额超过75000 澳币（约35万人民币）时，需要在21天内向澳大利亚税局(ATO)注册 GST 税号。如果低于门槛，可以选择自愿注册GST，如果需要注销也需要在业务结束前21天向ATO提出申请。

不按规定注册会有什么后果？

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晚注册罚金

如果实体未能按照 GST 法的要求申请注册 GST，或者如果实体已注册，但未能按要求申请取消GST，则可能会受到处罚。

不遵守其注册义务的实体将被处以 20 个罚款单位的行政处罚， ATO 将书面通知实体该实体有责任支付罚款以及该实体有责任支付罚款的原因。在特定情况下可以免除这些处罚。每个案件的具体事实将决定 ATO 是否行使豁免权。

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晚申报罚金

迟交可能会被处以迟交罚款。罚款适用于逾期的每 28 天或其中的一部分，最多 5 个期限。每迟交28天（或其中一部分），罚款金额为每期一个罚款单位，最多5个罚款单位。

但是，这可能会根据实体的业务规模而增加。

澳大利亚GST标准税率为10%。

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澳洲GST注册与申报详情

注册方式

✔如果您是非居民企业，您可以选择澳大利亚简化GST注册或标准GST注册。主要区别在于注册方式、申报方法和抵免条件。

✔如果您是非居民企业，在澳大利亚进口货物并在澳大利亚仓储，然后再直接或通过电子分销平台在线销售，由于商品位于澳大利亚，您将对所售商品承担商品及服务税 (GST) 义务。标准GST注册将允许您履行商品及服务税义务，并允许您申请因应税进口货物而产生的商品及服务税抵免。

简易GST

注册特点：

✔不需要ABN

✔进行与澳大利亚相关的销售

✔销售进口服务、数字产品或低价值进口商品

✔希望快速、轻松地以电子方式注册、申报和付款

✔不能够申请商品及服务税抵免（包括应税进口的抵免）

标准GST

可以申请GST抵免：

✔拥有或需要 ABN

✔进行与澳大利亚相关的销售

✔需要开具税务发票

✔想要申请消费税抵免。

注册所需资料

①澳大利亚GST申请服务信息表

②营业执照

③护照/出生证明-第一身份证明

④法人身份证/户口本/驾驶证-第二身份证明

⑤后台信息

所有文件扫描件要清晰整齐！

澳大利亚GST申报情况

澳大利亚都是财年制度, Q1季度：7月-9月；Q2季度：10月-12月；Q3季度：1月-3月；Q4季度：4月-6月

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常见问题解答

简化GST注册不需要ABN号，那么，我究竟要不要注册ABN号呢？

在亚马逊澳大利亚站销售商品的非居民企业，并不强制获得澳大利亚商业编号（ABN）,但拥有ABN确实会带来一些好处：

1. 变得容易识别

作为企业经营时，在很多情况下您都不希望出现身份错误的情况。例如，假设您从业务合作伙伴那里获得报酬。虽然您的公司名称绝对有帮助，但市场上有很多公司，有些公司的名称非常相似。在这方面，独特的识别机制的好处是不言而喻的。

获得 ABN 后，您还可以在全国注册您的公司名称。与 ABN 一样，如果您以非您自己的名义开展业务，则必须提供此信息。但是，注册您的企业名称也会使其他企业无法使用该企业名称。进一步帮助您识别您的业务并脱颖而出。

2.避免额外预扣税

ABN 意味着政府有信心确定您缴纳了正确的税款。

如果您不提供 ABN，任何向您付款的企业可能需要预扣高达 47% 的款项，并将该 47% 的款项支付给澳大利亚税务局。尽管这笔金额可能只是暂时扣留，但它仍然可能是维持您的业务持续发展的必要资金，而您以后将无法使用。

只需将您的 ABN 提供给您正在处理的企业，他们就能全额付款给您。您应该在发票或其他相关商业文件上显示您的 ABN。

3.便于标准GST注册，以及其他商业税务登记

4.可使用ABN清关，申请进口GST抵免。申请了ABN，若公司有任何变更，都必须在28日内通知ABR。若不再经营，需要请求取消你的ABN登记。

注册了澳洲GST后，是否需要补以前的税？

您可以申请回溯您的 GST 注册。

对于从 2012 年 7 月 1 日或之后开始的纳税期，GST 注册的追溯日期限制为四年。

（来源：Amy聊跨境）

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