ITIN个人税号持有者必须在4月15日之前提交1040表格

美国国税局（IRS）在2024年1月29日启动新的报税季，届时将开始处理个人联邦税务申报表格。

持有个人纳税人识别号（ITIN）的纳税人应确保在4月15日截止日期前向IRS提交1040表格，以避免逾期申报。未在期限内完成申报或缴纳所欠税款的纳税人会面临额外的罚金，该罚金通常从未缴税额的5%起算，并且最多可以累计至25%。

在美国，无论进行何种金融交易或进行税务申报，一个有效的税号都是不可或缺的。虽然个人纳税人识别号（ITIN）、社会安全号码（SSN）和雇主识别号（EIN）都用于税务身份验证，但每者适用于不同的群体。

ITIN、SSN和EIN的区别

ITIN：美国国税局（IRS）特别为那些不符合获取社会安全号码（SSN）资格的纳税人、以及符合条件的配偶和家属所颁发的。这个税务申报处理编号的主要用途是申报和缴纳联邦税款，它由九位数字组成，以数字9开头（例如，9XX-XX-XXXX）。

ITIN的职能限于税务申报，并不等同于授权工作的权力，也不提供社会保险或医疗补助资格，亦不改变个人的移民状态。

SSN：另一个为有权在美国工作的个人所签发的标识码，是美国公民、永久居民及某些特定工作许可持有者的独特识别码。SSN由社会安全管理局（SSA）负责发放。

EIN：注册美国企业后需申请的的识别号，是美国企业的唯一编码。

三者中，个人纳税人识别号（ITIN）则是为非美国居民的外国人设计的。对于那些无法获得SSN的中国人来说，如果想在美国开设电商店铺并展开金融交易，ITIN成为了他们的首选税号。

此外，许多跨境电商平台，如TIKTOK，要求商户在入驻时必须拥有合法的美国个人税号：ITIN或者SSN。只有ITIN是中国卖家可以获得的。

申请ITIN有两种方式

1. 个人可以自行申请，但这需要邮寄护照原件以进行公证，同时必须附上纳税证明来说明有税号需求。

2. 另一种更加方便的方式是通过政府认证的会计师事务所来代为申请。这种方式不需要提交护照原件，只需要一份清晰的护照扫描件，并由事务所协助解决税务凭证问题以及预申报收入和税款。

任何拥有ITIN的纳税人都必须确保在规定时间内向IRS递交1040税表，以完成对上一财年收入的申报工作。这是遵从美国税务规定的关键一步，也确保了纳税人能按时履行其税务义务。

什么是1040税表

1040表是美国国内税务局（IRS）制订的标准税务表格，供个人纳税人每年用于申报所得税。这份表格不仅要求纳税人列出整年的应税收入以确定是否需要补交税款，还可能涉及退税的资格。在填写1040表的过程中，纳税人需注意以下几点：

作为纳税申报的核心文档，1040表允许IRS核实纳税人是否应补交税款或符合接收退税的条件。

标准扣除额

2023年总收入起征点（2024年提交）

图片来源：聚德工商财税

对于有志于国外市场进行商业活动的中国公民而言，申请美国的个人纳税人识别号（ITIN）是一步关键的准备工作。ITIN与SSN有着同等的作用，因此对于希望在海外进行贸易的人来说，它象征着进入国际市场的“金钥匙”。

为了在全球商业环境中合法有效地运营，建议有意向的中国商家及时申请一个ITIN。目前的申请流程十分简化，只需提供一份护照扫描件，而从申请到获得ITIN，整个流程大约需要2到3个月的时间，有需求的卖家可以咨询小Jude哦。

（来源：聚德Ivy）

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