西班牙VAT税务注册与申报知识解析

01 西班牙VAT注册所需材料

1、营业执照（香港公司提供CR&BR）

2、法人身份证&( 护照有签名)

3、亚马逊链接或者截图

4、POA委托授权书

5、营业执照翻译件

6、身份证翻译件

7、网上公示翻译件

02西班牙VAT申报所需材料

1、销售数据

2、抵扣的相应发票

3、若是零申报，提供亚马逊零销售截图

03西班牙VAT核算步骤

第一步：筛选AD列（是否有“0”，若有的话那么就可能会有B2B，需要剔除），另西班牙零税率正常申报

第二步：筛选E列，选择SALE&REFUND

第三步：西班牙发货-----

1. 筛选BO列（只选ES）

2. 筛选BP列（如有超远程的欧盟国家及小岛国JE&GG需剔除），其他不动

3. 筛选AZ列看总和（如有英镑请转换成欧元）

第四步：西班牙收货-----

1.筛选BO列（剔除ES&CN及其他有税号的欧盟国家），其他不动

2.筛选BP列（只选ES）

3.筛选AZ列看总和（如有英镑请转换成欧元）

第五步：标准税率VAT=【（西班牙发货+西班牙收货）/（1+国家税率）*国家税率】

04西班牙VAT注册常见问题答疑

西班牙一年需要做多少次申报？

西班牙是季度申报+年度申报，即Q1-Q4季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和次年1月。

为什么西班牙注册需要做海牙认证 ？

每个国家的国情不同，申请VAT的方式也不一样，按照西班牙税务局要求，西班牙的注册需要做海牙认证。

05什么是海牙认证？

海牙国际私法委员会是一个政府间的国际组织，其宗旨是：通过制定公约，来解决各国间的法律冲突，以达到逐步统一国际私法的目的,于是就有了海牙认证。

西班牙本地税号的有效性

1：西班牙本地税号和欧盟VAT号都可以在西班牙本地使用，进口和退税都没有问题；两个税号都可以在亚马逊绑定，西班牙本地税号的优点:

• 申请简单

• 不需要财务代表

• 对于小卖家来说没有什么影响

2. 西班牙本地税号的缺点

• 不能在欧盟其他国家使用。

虚假报税或者延迟申报有什么影响？

及时提供真实有效准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到西班牙税务局 包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

最后，海牙认证的资料需提供原件到香港高等法院进行认证并盖章，海牙认证的时效是1周左右的时间。目前客户可以通过邮寄的方式，不用亲自前往香港也可以完成认证。

（来源：Amy聊跨境）

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