已收藏,可在 我的资料库 中查看
关注作者
您可能还需要

2025年西班牙欧盟税号新规要点梳理:10大核心问题详细答疑

随着欧盟税务监管力度不断加大,近期西班牙欧盟税号也迎来了关键更新。对于想要在西班牙市场拓展业务的企业来说,了解西班牙的税务体系和申请欧盟税号很重要。一起来看看吧~

随着欧盟税务监管力度不断加大,近期西班牙欧盟税号也迎来了关键更新。对于想要在西班牙市场拓展业务的企业来说,了解西班牙的税务体系和申请欧盟税号很重要。一起来看看吧~

一、西班牙税务体系概览

二、西班牙欧盟税号解析

三、申请西班牙欧盟税号的主体

四、缺失欧盟税号的潜在影响

五、验证西班牙欧盟税号的方法

六、申请西班牙欧盟税号的流程

七、申请西班牙欧盟税号的注意事项

八、西班牙欧盟税号的 B2B 申报要求

九、可免注册西班牙欧盟税号的情形

十、确保西班牙欧盟税号持续有效的策略


一、西班牙税务体系概览

在西班牙开展业务的企业,需申请两个税号:

1.本地税号(NIF)

全称Número de Identificación Fiscal,是西班牙税务登记的唯一标识。无论是企业还是个人,只要在西班牙境内从事经营活动,就必须向西班牙税务局申请NIF。这一税号是进行清关、纳税申报等税务流程的关键凭证,确保交易合法且税务信息可追溯

2.欧盟增值税号(ROI):

正式名称为Registro de Operadores Intracomunitarios,专为在欧盟内部进行B2B交易的企业设立。拥有ROI的企业,可在欧盟范围内开展免税的B2B交易,并在交易平台上自动开具发票使得跨境B2B订单能够享受0%的增值税率

因此,卖家若仅在西班牙境内销售产品,需先申请本地税号(NIF)以满足基本税务要求。而若想拓展欧盟市场,享受B2B免税交易的便利,还必须申请西班牙欧盟税号,即ROI


二、西班牙欧盟税号解析

西班牙的欧盟税号简称ROI,是企业或个体经营者在欧盟范围内进行交易和缴税的凭证,尤其适用于跨境B2B交易。它确保卖家能够合法申报税务,并享受跨境B2B交易的免税政策。欧盟税号的标准格式以“ES”开头,紧随其后的是西班牙本土税号。

需要注意的是,申请欧盟税号的前提是企业必须已经拥有一个有效的本土税号(NIF),因为欧盟税号的申请和使用都建立在本土税号的基础上。


三、申请西班牙欧盟税号的主体

在欧盟境内,从事跨境B2B交易的企业和个体经营者都需申请VAT欧盟税号。拥有有效欧盟税号的主体,才能被认可为在欧盟范围内进行跨境交易的合法商业实体,从而享受跨境B2B交易订单的免税政策(反向征税)。

反之,若卖家没有欧盟税号,其向其他欧盟国家企业客户销售产品时,必须按照发货国(西班牙)的税率进行含税交易,并完成相应的税务申报。


四、缺失欧盟税号的潜在影响

未上传有效欧盟税号会在亚马逊平台上引发一系列功能限制:

1.一旦开通泛欧计划,必然产生欧盟范围内的跨境B2B交易。若西班牙卖家未上传有效欧盟税号,将无法启用西班牙本地仓储服务,影响库存管理和物流效率


2.即使开通了VCS(Vendor Central Services)功能,没有西班牙欧盟税号也会导致其在相关订单的辅助功能受限,例如无法自动开具B2B订单的发票,增加手动操作成本和出错风险


3.在亚马逊清货过程中,企业可能以跨境B2B的形式进行采购。本地税号无法支持此类跨境采购操作,因此卖家必须具备有效的欧盟税号


五、验证西班牙欧盟税号的方法

拥有欧盟税号的公司信息会被记录在ROI欧盟内运营商登记普查系统中。您可以通过访问VIES增值税信息交换系统,验证公司是否已注册欧盟税号,以及其交易是否符合免征增值税的要求。

欧盟税号验证网址:

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation


六、申请西班牙欧盟税号的流程

申请欧盟税号需完成海牙认证和电子签名。此外,在申报期内,企业须先进行一期ECL申报,以证明其在欧盟境内有跨境交易需求,税局才会受理并批复

1.海牙认证的资料

①法人证件(身份证或护照)

②营业执照

③国家企业信用报告(最新日期)

④海牙申请表

2.申请欧盟税号的资料

海牙认证

ROI注册申请调查表

店铺链接

最近一期349申报回执(连同对应几张发票)

卖家证明

3.申请欧盟税号时效

认证时效:通常需要1-2个月

ECL申报后问卷调查:提交ECL申报后,通常在3个月内可以收到,但也有6个月以上才能收到。

欧盟税号批准信:在正常情况下,完成上述步骤后,预计在2-3个月内收到欧盟税号的批准信


七、申请西班牙欧盟税号的注意事项

首先,申请时必须提供充分的跨境B2B交易证明,否则税务局不会轻易批准。缺乏完整交易资料是引发税务局调查的主要原因,务必确保申请前交易资料完备

其次,申请成功后,必须按时进行ECL申报,否则税局会注销欧盟税号,导致其失效. ECL申报要严格遵循税局要求,任何逾期、遗漏、不完整、不正确或不规范的申报,税局都将追究责任


八、西班牙欧盟税号的 B2B 申报要求

西班牙的本地税号和欧盟税号申报虽同期进行,但独立分开。本地税号使用303表格申报,而欧盟税号则用349表格。欧盟境内B2B交易免税,故303表格申报后,跨境B2B交易需单独用349表格上报。欧盟税号激活的卖家务必按时进行ECL申报


九、可免注册西班牙欧盟税号的情形

目前有以下两种情况可暂不注册西班牙欧盟税号:

1.中国卖家:若采用直发模式且年销售额低于35,000欧元,则无需注册

2.欧盟卖家:若进行跨境销售但年销售额低于35,000欧元,可使用本国VAT


十、确保西班牙欧盟税号持续有效的策略

为确保欧盟税号持续有效,卖家需每季度按时合规提交ECL申报(Modelo 349)。未按规定申报可能导致税号被注销,一旦失效,需重新申请。因此,已申请欧盟税号的卖家务必确保每个季度完成ECL申报


税务合规是企业立足欧洲市场的基石,对于面向西班牙市场的卖家来说,必须高度重视并严格遵守西班牙欧盟税号的最新要求,尽快实现合规经营

若在申请或处理西班牙欧盟税号相关问题时遇到困难,欢迎咨询小Jude。我们在西班牙欧盟税号注册及税务问题方面具备丰富经验,能够为您提供专业、有效的指导和帮助

(来源:聚德Ivy)

以上内容属作者个人观点,不代表雨果跨境立场!本文经原作者授权转载,转载需经原作者授权同意。​

相关标签:

分享到:

--
评论
最新 热门 资讯 资料 专题 服务 果园 标签 百科 搜索
聚德Ivy
曝光
32.9w
粉丝
--
内容
484
向TA提问

收藏

--

--

分享
聚德Ivy
分享不易,关注获取更多干货