重要通知|2025年西班牙欧盟税号最新要求及常见7个问题答疑

在跨境电商领域，税务合规始终是企业稳健发展的核心要素。

近期，西班牙欧盟税号的相关要求发生了重要更新，跨境卖家们务必密切关注，以确保在欧洲市场的业务能够持续稳健发展。

出于对合规的考虑，我们沙之星建议符合申请条件的卖家立即着手准备西班牙欧盟税号的申请。下面为大家普及7个西班牙欧盟税号的常见问题。

一、西班牙税务体系

在西班牙，企业通常需要申请两个税号：一个是本地税号，另一个是欧盟税号。

1. 本地税号（NIF）

Número de Identificación Fiscal（简称NIF）是西班牙的税务识别号，企业或个人在西班牙进行税务登记的唯一标识。卖家在西班牙销售产品时，必须向西班牙税务局申请NIF，用于清关和纳税申报。

2. 欧盟增值税号（ROI）

Registro de Operadores Intracomunitarios（简称ROI）是西班牙的欧盟增值税号，允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易。申请ROI后，企业可在欧盟内进行B2B免税交易，并在平台上自动开具发票。跨境B2B订单可适用0%增值税率。

二、西班牙欧盟税号是什么？

西班牙的欧盟税号是一种用于在欧盟范围内进行交易和缴税的税号，确保卖家在欧盟内部进行商业活动时能够合法申报。欧盟税号通常以“ES”开头，后面跟着西班牙本土税号，因此欧盟税号需要在已有本土税号的情况下再操作申请。

（图片来源：西班牙税局）

三、谁需要申请西班牙欧盟税号？

在欧盟境内，从事跨境B2B交易的企业和个体经营者都需要申请VAT欧盟税号。拥有了有效欧盟税号的主体，才能被认可在欧盟范围内进行跨境交易的商业实体身份，并享受跨境B2B交易订单的免税政策(反向征税)。

如果卖家没有欧盟税号，其售卖给其他欧盟国家企业客户销售产品时，需要按照发货国(西班牙)的税率进行含税交易，并完成相应的税务申报。

四、如何判断自己是否有西班牙欧盟税号？

拥有欧盟税号的公司都会在ROI欧盟内运营商登记普查系统中有记录，可以通过VIES增值税信息交换系统验证是否已经注册了欧盟税号，以及该公司的交易是否符合免征增值税的要求。

验证西班牙欧盟税号网址：

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

五、如何申请西班牙欧盟税号？

想要申请西班牙欧盟税号，需要准备下列材料：

1. 销售平台店铺截图；

2. 销售平台证明文件；

3. 公司法人身份证、护照；

4. 公司营业执照；

5. 其他欧盟国家税号证书；

6. 公司企业网上公示；

7. 法人身份证翻译件、营业执照翻译件、网上公示翻译件、授权书；

8. 注册信息表

除此之外，卖家朋友需要在亚马逊后台绑定西班牙本地税号，且提供亚马逊后台链接即可。

六、西班牙欧盟税号B2B申报

西班牙的本地税号跟欧盟税号的申报，虽然是同期进行的，但是却是分开独立申报的。本地税号申报用的是303表格，而欧盟税号申报用的是349表格。凡是欧盟境内的B2B交易都是免税的，所以正常申报完303表格之后，跨境B2B交易是需要另外单独上报的。欧盟税号已经激活的卖家朋友，一定要欧盟税号(ECL)的申报。

（图片来源：西班牙税局）

七、暂时不用注册西班牙欧盟税号的情况

目前有2种情况暂时不用注册西班牙欧盟税号：

1. 中国卖家，如采用直发模式且年销售额低于35,000欧元，可以暂不注册；

2. 欧盟卖家，如采用跨境销售但年销售额低于35,000欧元，可以使用本国VAT。

在跨境电商竞争日益激烈的今天，税务合规是企业立足欧洲市场的基石。希望各位卖家高度重视西班牙欧盟税号的最新要求，积极采取措施，确保业务合规运营，在欧洲市场开拓更广阔的发展空间。

（来源：Amy聊跨境）

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