已收藏,可在 我的资料库 中查看
关注作者
您可能还需要
独立站
DTC品牌研讨会
立即报名
加入社群
独立站近期活动
雨课
亚马逊全链路陪跑服务
雨课官网
陪跑孵化
亚马逊卖家孵化营近期活动
更多场次

离境即退税,一文读懂9810出口海外仓!

“离境即退税”,2025年国家给大家送上了9810开年大礼包!那针对9810报关监管方式,经常会有跨境卖家问小编自己是做亚马逊FBA仓的,能否用9810出口报关?9810对比0110哪种出口方式更适合自己?退税上有没有什么难点,今天一次给大家说清楚。
“离境即退税”,2025年国家给大家送上了9810开年大礼包!那针对9810报关监管方式,经常会有跨境卖家问小编自己是做亚马逊FBA仓的,能否用9810出口报关?9810对比0110哪种出口方式更适合自己?退税上有没有什么难点,今天一次给大家说清楚。


本文概要:


一、什么是9810?
二、9810适合什么样的企业?
三、详解“9810”3大政策!
四、9810退税单证与其他监管方式的区别?
五、9810退税落地上的难点及挑战?
六、为什么跨境电商不愿走9810?

01

什么是9810?



全称“跨境电商出口海外仓”,简单说就是
国内发货:先把货批量运到国外仓库(比如亚马逊FBA仓);
离境即退税:货物一出中国海关,就能申请退税;
国外零售: 货到了海外仓之后,海外卖家下单,货随卖随发 (FBA尾程配送)。

举个栗子: 老王卖手机壳,用9810模式把1万件货发到美国仓,假设货值100万,老王家财务把退税单证都整理好了,因此货刚上飞机就能申请预退13万的税。等老外下单了,直接从美国仓发货,物流快、消费者满意,老王美滋滋。
但注意!这13万是“预退税”,实际卖完后要和税务局对账“多退少补”。


02

9810适合什么样的企业?



通过亚马逊、TikTok等平台用海外仓卖货的生产型或外贸型公司,尤其是服装、家居、3C等SKU多、复购率高的品类;
必须是一般纳税人,有进出口资质,且做过出口退免税备案的企业;
9810适合介于初创和发展之间、布局海外仓需求、并且想做出口退税的中小型卖家。

03

详解“9810”3大政策!



1、简化流程:取消海外仓备案、简化跨境出口单证申报


以前:跨境电商企业想走9810模式,把货批量发到美国仓库,再通过亚马逊卖,必须先去提供企业登记表和海外仓登记表(需显示海外仓地址、面积)等申请材料,到海关“登记备案”,审批流程耗时不说,不同口岸信息还不互通,比如上海备案的仓,深圳不认。

现在(2024年12月15日起):国家直接把海外仓备案取消了!全国标准统一,企业只需要完成公司注册登记、进出口收发货人备案及跨境电商资质备案等,就能直接用9810模式发货到海外仓,不用再填一堆表格等审批。但企业要注意,虽然不用做海外仓备案了,发货时要传一个“订仓单”电子数据给海关,说明货要进哪个海外仓就行,数据必须真实,造假会被查。

2、离境即退税:提前释放现金流


2025年1月27日起,货物报关离境后即可退税,无需等待海外仓销售完成,实行“离境预退税+销售再核算”两阶段模式。

旧政策:需等货物在海外仓全部销售后才能退税,资金回笼周期长达3-6个月 。

新政策:
预退税:离境后凭报关单等材料即可退70%-90%税款。
核算期:最晚次年4月30日前,根据实际销售情况多退少补。

怎么操作?分两步走:


(1)预退税(先拿到钱)


条件:货物离境后,上传报关单、物流单等材料。
关键点:申报时勾选“海外仓预退”,已售和未售货分开申报(已售按常规退税,未售按预退税处理,没有区分的统一按未售处理)。

(2)核算(多退少补)


截止时间:预退税到账后的次年4月30日前必须完成,分三种情况:
已售且金额一致:不用补退,直接结案。
已售但金额差异:比如预退9万,实际应退10万,补1万;反之多退的要补回。
未售:全额退回预退税,待销售后重新申报 。

3、政策补贴:阳光化最高900万人民币补贴

以深圳为例,2025年,走9610、9710、9810、1210这几种报关方式,可享受阳光化最高900万人民币补贴。(具体以当地政策为准)

总的来说,取消备案+离境即退税+政策补贴是国家给跨境电商的“减负组合拳”。
取消备案:让企业少填表、多赚钱,专注卖货
离境即退税:相当于国家先借钱周转,卖完再算总账,缓解资金压力
政策补贴:多维度补贴降低企业成本,但需满足地方政策要求

04

9810与其他监管方式的区别?



离境即退税,一文读懂9810出口海外仓!图片来源:跨境电商课堂


1、退税方式:9810离境即退税,采用“离境预退税+销售再核算”0110/9710/9610货物在出口时,已经做了销售确认,一次性退税;1210综保区入区即可退税,但税局在退税,通常会要求企业实现销售后方可退税。

2、收汇金额:0110需要全额收汇(货卖多少,钱收多少),9810/9710/9610/1210则可以差额收汇(钱货可以“有零有整”)。

3、退税单证:所有的出口退税单证,实际上基本参照0110,唯一不同的点是,9810需提供海外仓订仓单、租赁协议、平台销售数据等进行佐证;9710/9610需提供平台订单、物流单、支付单进行佐证;1210则是需要提供入区报关单+保税核注清单+香港六联单(以深圳为例)进行佐证。

4、政策补贴:以深圳为例,2025年走9610、9710、9810、1210这几种报关方式,可享受阳光化最高900万人民币补贴(具体以当地政策为准);0110则没有这类政策补贴。


05

9810退税落地上的难点及挑战?



(一)报关究竟以什么价格报?


因为货还没卖,卖家在走“9810”时的报关金额是预估的;是按你平台上的标价(比如100美金/件),还是按你最后能拿到手的钱(比如扣除平台抽成后,到手60美金/件)来报关?


1、如果按平台售价报关有什么坑?


风险1:货卖不动,得打折


比如你按100美金报关,结果货到海外后卖不掉,最后只能降价到50美金,这时候实际卖价比报关价低,税务局可能会问:“你为啥之前报这么高?是不是想多骗退税?”


风险2:平台费用没发票,抵税难


其次海外平台收取的佣金、推广费、配送费以及其他支付给KOL的钱,你是拿不到发票的,国内税务局认不认这些费用抵税?现在政策没明说,搞不好最后得自己掏腰包补税。


风险3:收的钱和报关价对不上


比如你报100美金,但平台扣完各种费用后只打给你60美金,这40美金的差额你得解释清楚,提前准备好证明材料,来证明你没撒谎。


2、如果按预计收款额报关?


假设你卖货到海外仓,报关时你估计最终能拿到手60美金(比如平台售价100美金,扣掉佣金、广告等剩60),你按60美金报关,会计做账也按这个金额确认收入,但税务局核查时会认为:货都没卖,你凭啥提前“打折”报关?是不是想通过低报控制公司利润?

(二)多店铺运营与9810模式的天然冲突!


严格来说,走9810模式报关时,比如你有10个店铺,理论上需要这10家店铺公司分别进行报关,订单、货物、店铺一一对应。

举例:


店铺A用公司A报关,货卖出去后,钱回到公司A账户,退税也退给公司A。
店铺B用公司B报关,流程同上。
但现实中没人这么干!因为成本太高(10家公司、10次报关、10次退税),中小卖家根本折腾不起。
大部分卖家为了省事,会把10个店铺的货全部汇总到一家出口公司报关,如果你用9810。你的店铺公司和出口公司不一致,退税的时候,你怎么解释这些订单归属的问题?


06

为什么跨境卖家不敢走9810?



1、全球化布局需要一个境外销售主体!


9810存在诸多局限,我国是外汇管制强国,外面的钱想进来必须要有合理的理由,不论是从收汇自由还是从合规降负角度,都需要一个香港公司作为境外的销售主体,衔接国内外业务,合理降低税负,实现业务闭环。

2、退税流程复杂,企业怕“踩雷”!


传统模式(比如0110)是货物一出口就能按实际金额申请退税,但9810模式下货物是先发到海外仓,还没卖出去,就预估收入去申请“预退税”。企业一则担心预估不准,年底核算时可能被税务局追回多退的钱,甚至被怀疑骗税;二则担心企业卖货到海外仓,实际售价可能受促销、运费等影响,和预估价格不一致,税务局后续核查时出问题。


3、实操细节“模糊”,企业不敢冒险!


国家推广9810是想精准统计跨境电商数据,政策初衷好,但“配套没跟上”,企业觉得政策“画饼”成分大,预估价格像盲盒,税局到底认不认?多店铺运营,报关由谁报?海外仓库存如何管?实际落地缺乏细则支持,各地执行标准不一,企业心里忐忑。


4、新政刚出,落地效果待观察!


新政刚出,必然是边试边改。大部分卖家的心理都是先观望,不想当第一批“吃螃蟹”的人,担心硌着牙,等政策细则落地、各部门数据打通了再上车。
总的来说,国税总局没发细则,各地税务局自由裁量权大。卖家如果想走9810,一定得和所属税局沟通,了解执行口径,避免“一厢情愿”操作给自己挖坑。

想要了解更多跨境电商财税合规知识,欢迎持续关注“跨境电商财税课堂”!

(来源:跨境电商财税课堂)

以上内容属作者个人观点,不代表雨果跨境立场!本文经原作者授权转载,转载需经原作者授权同意。​

免费在线咨询
联系雨果跨境顾问,在线为您答疑!
我想问
免费咨询
未注册的手机号将自动创建新账号,且代表您已阅读并同意雨果跨境 《用户协议》 《隐私协议》 《个人信息授权书》

分享到:

--
评论
最新 热门 资讯 资料 专题 服务 果园 标签 百科 搜索

收藏

--

--

分享
跨境电商财税课堂
分享不易,关注获取更多干货