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2025-03-28 18:09
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作为美国的「四大州」之一，加州凭借其全美人口最多的市场体量，以及面向太平洋的一众港口，成为许多美区卖家的「心头好」。
但同时，加州也是在税务上非常激进的一个州。
我们总结了关于加州和税务稽查的8个常见问题，以供参考~
Q：之前有个大卖因为销售税，被加州税局罚2000多万人民币。我也怕税局突然找我，我怎么判断我要不要向加州缴纳销售税？
A：
这主要看两个关键条件：
在加州有没有「实际存在」，比如仓库、办公室、员工？在加州的销售额有没有50万美元？
任意一个问题的答案为「是」，那么卖家在加州就有缴纳销售税的义务。
但是，如果公司的销售额突增（比如半年在加州卖了300万），用了加州仓库但没申请加州的销售税号，甚至是被同行举报等等，都可能会让加州税局注意到你。
Q：有个美国的企业客户，说是要从我这采购然后再卖，也没给我转售证书，我会有风险吗？
A：
包有的，而且风险还不小。如果客户没提供转售证书或者免税证书，一旦加州税局查到，就会让你补税+罚款。
在B2B交易不频繁的情况下，你可以在每次B2B交易前，都让客户填加州的转售证书（CDTFA-230），并且每年检查一次客户的该证明是否过期。
Q：假如我被审计，那加州的审计员是怎么通过成本和利润查销售数据的？会分商品类别吗？
A：
审计人员的审计逻辑是这样的：
他们会先看你的进货单和销售记录，算一些每类商品的成本和利润；然后对比你报的销售额和「成本×合理利润」算出的理论销售额。
如果差距大了，审计人员可能会要求补税。而在计算的过程中，商品类别会分开计算。
Q：如果我的财务记录不全，审计人员是不是就拿我没办法了？
A：
如果公司没有完整的财务记录的话，审计人员会用公司的银行流水，PayPal记录，以及行业平均数据，来推算公司的销售额。
比如你亚马逊店铺月流水5万美元，但没记账，审计员可能直接按5万算税。
所以，即便只是拿Excel简单记账，也比完全没有财务记录强。
Q：要是客户有退货，我还是按月交的销售税，那这销售税税局能退给我吗？
A：
一般来讲是可以的。税局只对实际成交的销售额收税，退货部分可以申请退税或抵税。
但这是建立在你有保留好完整的退货凭证和退货链条的基础上。（如客户退货记录、退货的货品物流单号等等）
在下个月申报销售税的时候，你可以选择直接扣除退货对应的税款，又或是直接向税局申请退回多缴纳的部分。
Q：我不同意审计结果怎么申诉？多久之内要处理？
A：
不同意审计结果的话，要赶紧行动！步骤如下——
1. 收到报告30天内写反对信（说明理由+附证据）。
2. 税务局6个月内开听证会，你可以现场解释。
3. 还不满意，可告到加州税务法院。
可别在这个时候犯拖延症，30天后还没回应的话，税局可就默认公司认罚了，到时候封店+冻卡+冻结支付平台款项等等，都是有可能的……
（来源：艾凡咨询公众号）
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