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2025-05-21 15:44
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由于提供了特定的税收优惠，并且使得退休后的生活更有保障，使得401(k)逐渐成为雇主招揽人才时具有竞争力的员工福利。
虽然401(k)在供款时不交税，但取出来时需要交一笔钱。但幸运的是，有些办法可以减少这部分税款。
01 两种不同的401(k)
401(k)这个看似奇怪的名字，其实源于美国《国内税收法典》的一个条款，是由雇主提供的、固定缴款的退休计划。
而401(k)主要有两种类型：传统401(k)和罗斯401(k)。
在传统401(k)中，员工部分的缴款，会在扣除所得税前从员工薪资中划出。
对于应纳税额较高的员工来说，传统401(k)有助于减少其应缴税款，并且可以作为税收减免的项目进行抵扣。
只要不取出，给传统401(k)计划缴纳的所有款项，都不需要缴税。
2006年以前，雇主和雇员都只能选择传统401(k)计划；
而到了2006年，罗斯401(k)的出现，使得雇主和雇员有了新的选择。
和传统401(k)不同的是，罗斯401(k)的缴款是从员工的税后收入里扣。
也就是说，选择罗斯401(k)计划的员工，其实际到手的薪资是在扣除所得税和罗斯401(k)缴款后的。
但正因为罗斯401(k)内的钱已经是交过税的，所以退休后提款时，缴款本金和投资收益均无需额外缴税。
一般来说，如果员工预计退休后的边际税率会低于当前水平，会优先选择传统401(k)；
反之，若预计退休后边际税率可能高于当前，选择罗斯 401 (k) 计划更为划算。
02 如果要从401(k)内提款，税款会怎么计算？
取出传统401(k)内的资金，会按普通收入征税，具体税率取决于当时所处的联邦税级。
目前，只有年满59.5岁才可无罚金地从传统401(k)中提款；
同时，账户持有人在73岁后，要是还要继续从传统401(k)内提款，需要满足最低必需提款额的要求，否则将会对未提取金额处以10% 至 25% 的罚款。
如果在59.5岁之前就提款或提前套现，可能会产生如下后果——
• 预扣税款：IRS 通常要求对 401 (k) 提前提款自动预扣20%的税款。例如，40岁时提取1 万美元，可能仅到手约8000美元。
• IRS罚金：59.5岁前提款，IRS通常在报税时征收10%的罚金。例如，1万美元提款可能需额外向政府缴纳1000美元。
• 退休资金减少：尤其在市场下跌时提前提款，可能对长期财务产生影响。
但如果存在下列情况之一，可以提前取出传统401(k)内的资金，且免除罚款：
● 经计划管理员批准的困难提款。● 离职且达到一定年龄。● 家庭虐待幸存者。● 离婚。● 生育或收养子女。● 残疾。● 将资金转入其他退休账户。● 用于支付 IRS 扣押款项。● 支付特定医疗费用。● 灾难受害者。● 401 (k) 超额缴款。
● 绝症患者。● 去世。
此外，每人每年还有1000美元的特殊紧急提款，这1000美元也无需缴纳10%罚金，但会要求账户持有人在三年内偿还这1000美元，并在偿清前的三年内不得进行其他提款。
（来源：艾凡咨询公众号）
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