关于美国公司税务，你想了解的都在这里-雨果网

提起美国公司，很多卖家或出海企业就想到了互联网上的种种说法——税种很多，税率很高，要是不交税还会被IRS盯上，自己的钱就付诸东流了……

其实运营一家美国公司，它的税并没有大家想象中的那么多，IRS也不会在你一次没交税，就立刻查封你的银行卡和在美国的资产。

我们整理了几个出海企业和卖家常见的一些担忧和疑惑，帮助大家拨开迷雾，看清美国税务的「真面目」。

Q1：美国公司所得税税率是多少？

A1：美国联邦公司所得税的税率为21%。但如果公司的年收入超过某个特定水平，某些州或地方政府可能会征收额外的公司所得税，因此需要考虑所在州的税率。部分州的税率可能较高，比如加州的州税税率，就高达8.84%。

Q2：美国是否有州税和地方税？

有的！美国有州税和地方税，只是州税的税率和征收方式因州而异。每个州都有自己的所得税法规，一些州如德州、佛罗里达州等不征收州所得税，但大多数州会征收10%以下的税率。此外，某些城市或县也可能征收地方税，这需要根据具体地区进行了解。

Q3：公司结构如何影响税务？

A3：注册美国公司的实话，选择不同的公司结构（C公司、LLC公司、合伙企业等），会对税务有非常大的影响。一般情况下，C公司适用21%的联邦公司所得税，但其利润分配给股东时，还需要支付股东所得税； LLC的税务结构更为灵活，可选择作为C公司报税。

Q4：我如果在美国、国内和香港都有公司的话，转让定价需要如何处理？

美国的转移定价规则要求跨国公司在不同国家之间进行的商品、服务或无形资产交易价格要符合「公平交易」原则，确保这些交易价格反映市场价值。IRS会审查此类跨国交易，确保不会通过不合理的定价来减少税务负担。美国公司须准备并提交相关文档证明其转移定价政策符合市场惯例。

Q5：在美国和中国都交税，会不会面临双重征税的问题？

A5：这个问题，咱在1984年就解决啦！中美之间有税收协定，旨在避免双重征税。通过该协议，如果在美国缴纳了公司所得税，某些情况下可以在中国进行税收抵免。此外，很多情况下，美国的预提税可以被减少或免除，根据税收协议的规定，美国的预提税通常为30%，但通过提供适当的文档可能会降低到更低的税率。

Q6：我的美国公司有亏损，亏损结转和税收抵免政策该如何操作？

美国税法允许公司将当前年度的税务亏损结转到未来年度，最长可结转至20年。此外，如果美国公司支付的联邦税超过了某些年度的应缴税额，还可以申请税收抵免或退税。具体操作需根据公司的亏损情况和未来盈利预期进行规划。

Q7：我的美国公司向其他地区公司分红，是否需要缴纳预提税？

A7：以美国子公司向中国母公司分红为例，如果美国子公司向中国母公司支付分红、利息或特许权使用费等款项，通常需要缴纳预提税。美国的预提税标准税率为30%，但如果符合中美税收协定，税率可能会降至10%或更低。为避免过度缴税，企业可以根据税收协定的条款向IRS申请减免税。

封面来源/图虫创意

（来源：艾凡咨询公众号）

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