卖家注意：你用的第三方支付平台，正在通过1099-K表，向IRS报告你的交易信息

作为美区卖家的你，现在用的是哪个第三方支付平台呢？

有些卖家为了更贴近消费者的支付习惯，会选择PayPal和Stripe之类的美国本土支付平台，而这些平台会在年底给卖家发送一份1099-K表。

这份1099-K表是什么？里面的信息报告给IRS的话，对我的美国业务会产生什么影响吗？

一、平台给的1099-K表，到底是什么来头？

像是Stripe、PayPal之类的第三方支付平台，会在每年年底，向达到1099-K发送门槛的卖家，以及美国国税局IRS，发送1099-K表格及其副本。

1099-K表是一份信息申报表，收到它意味着卖家需要利用表上的收入情况，向IRS报税。

在平台上的所有收入，会在1099-K表的1a栏里显示。

图片来源：IRS官网

收到1099-K表后，卖家需要将该金额与自己的财务记录进行对比，确认表上的信息正确，并在自己的纳税申报表上报告。

在IRS那边，IRS会将第三方支付平台给的1099-K表，和卖家的纳税申报表进行对比，以确保卖家没有少报或漏报。

如果卖家在纳税申报表上报告的金额过低，则IRS的电脑系统会自动发送问询信，卖家需要支付税款的差额、罚款及利息；

若被判定为故意逃税、避税，还会带来更加严重的后果。

在门槛方面，2024纳税年度在平台上收款5000美元及以上的卖家，将会在2024年底收到1099-K表；

而在2025年及后续年份，IRS将进一步下调门槛。

届时，在第三方支付平台上商业收入超过600美元的卖家，都将收到1099-K表，需要向IRS报税。

二、收到1099-K后，做好以下4步：

第一步：检查1099-K，发现错误及时更正

收到1099-K后，如果卖家不同意1a栏的金额，一定要向平台提出更正1099-K的请求，否则将错就错只会带来更多的麻烦——毕竟IRS也会得到一份1099-K的副本。

第二步：报告公司收入

在确认1099-K无误后，卖家需要根据公司类型，选择相应的所得税申报表。

像是单成员LLC公司，就需要在1040表及其附表C上报告收入和各种调整。

需要注意的是，1099-K的1a框里显示的是未经调整、不考虑任何其他情况的总收入。

数字内可能包括了平台向卖家收取的费用，以及消费者的退货款项，等等。

第三步：申请所得税减免

除了对自己的收入进行合理调整外，卖家还可利用IRS提供的各类税收减免，减少最终要缴纳的税款。

但这些能够减免的业务支出，必须是「普通和必要」的。

那么该如何定义「普通」和「必要」呢？

普通，意味着在卖家所处的行业里，这些支出是常见的、大家都有的；而必要，则意味着对业务是有利的。

也就是说，这些申请税收减免的支出，应该是对业务运营有关、有帮助的支出。

使用PayPal、Stripe等第三方支付平台的卖家，可以申请平台费用的减免。

如果是自雇人士，还可以申请以下类型的减免：

· 办公用品

· 营销

· 专业服务，如法律或会计服务

· 商务旅行的费用

· 商业用途的车辆费用

· 保险费

· 办公室租金和水电费

能扣除多少费用，主要取决于卖家的业务性质。

想要获得最大化的税收减免，建议寻找专业人士的帮助。

第四步：缴纳预估税并提交税表

当卖家第一次拿到1099-K表时，记得给自己的公司缴纳预估税。

这是按季度收取的税种，需要在以下日期前支付相应的所得税：

第一季度：4月15日

第二季度：6月15日

第三季度：9月15日

第四季度：次年的1月15日

为了不被罚款，预估税的总税款至少覆盖当年所得税税款的90%，或是上一年的全部所得税。

最后，卖家需要在每年的4月15日前，为公司或自己提交纳税申报表。

若4月15日为美国的周末或法定节假日，则顺延至下一个工作日。

收到1099-K的卖家，若在报税时遇到困难，不知道该填写哪些表格，可以寻求专业人士的帮助，为他们服务支付的费用还可以获得税收优惠。

（来源：Sheng老师跨境财税）

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