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自2022年7月1日起,科罗拉多州要求,只要是通过机动车,将有形个人财产运送至科罗拉多州的卖家,就必须收取并缴纳零售配送。
截至目前,明尼苏达州和纽约州等其他州政府,也陆续跟进这项政策,而明尼苏达州也明确宣布,将在2024年的7月1日起,正式开始征收零售配送费~
那这个零售配送费该如何申报和缴纳?是不是所有类型的商品,都需要交这笔费用?费用的申报和截止日期是什么时候?跨境卖家面对这项新政策,该如何做好税务合规的工作呢?
Q1:零售配送费的费用是多少?
A:
科罗拉多州收取0.27美元,明尼苏达州收取0.5美元。
从2022年7月1日起,科罗拉多州宣布,如果零售商售卖的商品符合以下两个条件,就必须收取和汇出零售送货费:
· 运送的财产是有形的个人财产,且在科罗拉多州是属于应税商品
· 该应税商品是通过机动车辆,交付给科罗拉多州的客户
而明尼苏达州规定,从2024年7月1日起,零售配送费适用于以下项目费用等于或超过100美元的交易,且该100美元不包含零售配送费:
· 需缴纳销售税的有形个人财产
· 服装
Q2:所有类型的商品都需要收取此类费用吗?
A:
不是!和销售税一样,零售配送费也是有豁免情况的。
例如,对于在科罗拉多州销售额不超过500,000美元的小卖家,或是属于B2B免税销售,则可以免收这项费用;
而明尼苏达州也有类似的豁免规定,在明尼苏达州的销售额未达到经济关联阈值的卖家,也无需缴纳这笔费用。
此外,明尼苏达州还额外规定,如果客户是线上下单,在零售商的线下营业地点提货,也同样无需缴纳零售配送费。
Q3:如果客户退货退款,我需要退还零售配送费吗?
A:
不需要。
无论商品是送往科罗拉多州还是明尼苏达州,零售配送费通常都是不可退款的这意味着即使客户退货,卖家也不需要退还已经收取的配送费。
但如果订单在运送前,就被客户、卖家或快递公司取消,也就是没有开始运输,则这笔零售配送费就需要归还给客户。
Q4:我是亚马逊卖家,没有独立站,也需要自行申报和汇缴零售配送费吗?
A:
基本参照销售税(Sales Tax)的规则处理。
对于亚马逊、Wayfair等市场促进者平台,卖家无需自行申报和汇缴,平台有责任收取这笔费用并汇出。
但对于独立站卖家来说,无论是销售税,还是零售配送费,都需要卖家们自行在触发关联的州,进行销售税号的注册,以合规地向消费者收取相应的款项。
Q5:我的商品是免运费的,也需要收取零售配送费吗?
A:
需要!
这笔费用和是否免运费没有太大关系。只要卖家触发了科罗拉多州或明尼苏达州的关联,就需要缴纳这笔费用。
触发关联的方式主要有两种,一种是物理关联,一种是经济关联。
对于跨境卖家而言,经济关联会更为常见,卖家们要注意自己在某个州的销售额,是否即将或已经达到了该州的门槛~
截至目前,科罗拉多州和明尼苏达州的经济阈值,都为$100,000。
Q6:零售配送费该如何申报?
A:
零售配送费的具体申报频率,和销售税相同。
想要申报和提交零售配送费,需要提前申请、注册该州的税务账户后,才可以进行提交和申报。
需要提交的卖家,如果不提交相关的款项或不做申报,将会被处以罚款的处罚。
以科罗拉多州为例,若卖家未能在到期之日前提交申报表,或是未能按时支付费用,则罚款为15美元,或是应付费用的10%,再加上每月未支付费用的 0.5%,以较高者为准,总计不超过 18%。
(来源:艾凡咨询公众号)
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