拒绝踩坑❌美国公司报税时常犯的几大错误，值得卖家提高警惕

报税季已经正式开启！根据美国国税局IRS的数据，2024年报税季时，约有270万份税表存在明显的数学错误。

这会导致很多企业或个人无法及时获得退税，要花不少的时间和精力去纠正。

错过IRS的截止日期

每年，有数不清的「冤大头」错过了IRS的交表截止日期。IRS对各种税表的提交时间卡得很死，晚交一天都可能被罚钱、收利息。罚款金额主要看两个因素：你漏交的是哪种表格，以及拖了多久。比如，1099表格要是交晚了，每张表可能罚60到630美元，拖得越久罚得越狠。

不正确的税号

不填写税号，或是填写了不正确的纳税人识别号，以及填错了企业名字等，都是在报税季比较常见的错误。对于IRS来说，看似「不起眼」的税号和企业姓名，是他们将纳税人和IRS记录进行匹配的关键信息。即使是填错了一个数字、拼写错了一个英文字母，也可能会被IRS打回。

把员工错误分类

无论是把全职员工归类为独立承包商，还是把独立承包商归类为全职员工，都是能直接触发IRS稽查和审计的严重错误。如果不确定这个员工的性质，需提交SS-8表，主动向IRS澄清。根据IRS的说法，全职员工和独立承包商的区别如下——

提交了错误的表格

并不是所有公司、所有类型的员工，都使用同一种税表。目前，只有公司的全职员工才可以使用W-2表，但还有其他类型的表格，用于报告各种类型的付款。

1099-NEC表

例如，给非雇员（比如自由职业者、外包团队）一年付600刀以上的服务费——不管是请人修电脑的零件钱，还是找设计师画logo的人工费，都要填1099-NEC表（全称是非雇员补偿表）。此外，还有两个雷区，卖家特别容易踩：给律师付的法律咨询费，哪怕只付了1美元，也得申报；像渔业这类特殊行业，给渔船主付现金买渔获的，哪怕没到600刀，也要填这个表。

1099-MISC表

如果公司需要报告版税、租金、奖品和奖励，以及其他杂项收入的情况下，还需要额外填写1099-MISC表。

忽略了特定州的要求

在多个州运营业务的公司，虽然会面临更多的收入，但合规方面的要求也是成倍的增长。美国各州有自行规定州内税法的权力，因此每个州的税法都不一样：一些州有企业所得税，但有些州则更依赖总收入税、特许经营税或销售税。例如，德州要求企业即使无应税收入也需提交「无活动报告」，而加州对远程办公员工的居住天数计算有特殊规则。仅在去年，就有美区卖家因未及时申报华盛顿州的B&O税（商业与职业税），被追缴税款的同时还面临滞纳金罚息，总金额高达营收的5%。因此，建议在多州有业务的卖家每季度进行关联关系评估，及时做好合规。

没有保留合适的费用记录

未能追踪可抵扣业务支出，或在缺乏适当证明文件的情况下申请抵扣，这会让公司处在被稽查的风险之中。IRS要求公司保留所有可抵扣支出的详细记录，包括收据、发票和里程记录。若公司没能准确追踪费用，可能会遗漏部分可用的抵扣项，导致公司多交了不必要的税款。为了避免这种情况出现，公司应建立规范化的费用追踪流程，妥善保存所有收据、发票及与业务相关的财务文件，并将其存储在安全且易于调取的系统内。同时，公司只能申报符合公司情况的、常规且必须的运营费用，错误申报或虚报抵扣额度可能引发风险警示，提高触发IRS稽查的概率。

混淆业务支出和个人支出

对于个体经营者或初创企业主而言，公私资金混用是极易踏入的税务雷区。IRS严格禁止个人与商业账户资金混杂，只有与业务直接相关的支出才能用于税务抵扣，而实现这一点的核心前提是彻底分离财务体系。这意味着公司必须单独设立企业银行账户，并在采购时使用专属的卡片。如果要把个人的资产（私家车、家庭办公室等）用于商业用途，则必须在日常使用时，保留好完整的使用记录链——包括行车里程数、家庭办公面积占比计算等。如果没有连续、完整的书面证据证明这些资产用于商业用途，即使在报税时申请了相关的抵扣，抵扣申请也会被IRS驳回。

（来源：艾凡咨询公众号）

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