LLC卖家注意啦，这些支出都可以抵税！-雨果网

作为公司的所有者，想少交点税，最简单的方法就是申请企业税收减免。

但！根据统计，90%的LLC所有者，都或多或少地存在多缴税款的现象。

很多LLC所有者关闭不清楚有哪些可以用的税收减免，以及他们的作用。

我们列举了一些常见的税务扣除项，卖家可以在2025年运营时留意，在2026年的报税季上填报。

01 什么是税收减免？

税收减免，又被称为税务抵扣。美国税法将税收减免定义为「任何普通且必要的开支」，且这些开支是为了开展贸易或业务而产生的。符合条件的开支，可以在个人纳税表上报告的公司收入中进行扣除，从而减少整体的纳税额。不过，美国税法并没有对「普通且必要的开支」进行非常具体的规定和解释，所以只要符合该条标准，公司几乎可以抵扣任何开支。但根据美国独立企业联合会调研显示，约78%的美国中小公司，因缺乏专业财务团队或时间精力有限，疏于系统记录差旅、设备折旧、居家办公等可抵扣支出。更有甚者误将个人消费混入企业账目，反而面临IRS审查风险。

02 常见的税收减免一览

自雇税扣除

自雇税主要用于资助社会保障和医疗保险税，税率为15.3%。一般情况下，自雇人士、合伙企业和LLC公司都需要缴纳自雇税。自雇税是雇员通过雇主缴纳社保和医保税的两倍，这会给自雇人士带来比较大的负担，可通过下列两种方式减少自雇税：

·税款抵扣：自雇税金额可在报税时抵扣。对高收入者而言，每年可节省数千美元税款。

·选择避免自雇税的企业结构：有需要的自雇人士，可以选择作为C公司纳税，但需要遵守其他的税法规则；同时，更改企业结构会带来更多的合规要求，变更前建议咨询专业人士。

有形资产折旧

有形资产指可实物接触的资产，如设备、机械、家具、车辆等。如果自雇人士为自己的业务购买有形资产，那么可以在购买当年抵扣大部分成本。一般情况下，受限于IRS的折旧规则，资产成本需分摊至多年抵扣，但税法第179条允许自雇人士大幅提高资产购买的抵扣额。

举例：

假设购买价值10万美元、寿命5年的新设备。

通常，可在5年内每年抵扣2万美元（基于资产使用寿命的年均比例）。但根据第179条，就能在第一年全额抵扣10万美元。这一条款直接将抵扣额从2万美元提升至10万美元，节省数万美元税款。

QBI扣除

符合条件的穿透实体（LLC、合伙企业、S公司）可利用QBI扣除，抵扣高达净业务收入20%的税款。若业务净收入为10万美元，使用20% QBI抵扣后，应税收入降至8万美元。以25%税率计算，单此抵扣即可节省5000美元税款。但QBI扣除对行业有着严格限制，像是医疗、金融、法律、会计等行业的从业人员，是无法使用QBI扣除的。

车辆扣除

出于商业目使用车辆而产生的费用，可通过以下两种方式进行抵扣：

·业务里程：按IRS标准里程费率（每英里金额）抵扣。

·车辆实际开支：按业务使用比例，抵扣油费、维修、保险、租赁等费用。

如果选择使用车辆实际开支法，自雇人士需记录业务用车的细节，包括日期、目的地、里程、业务目的。

差旅费抵扣

因公出差的直接费用（机票、酒店、餐饮、交通）可全额抵扣。和车辆类似，差旅费的费用必须与差旅业务目的直接相关。如果其中混杂私人行程，那么只有和业务相关的天数才可以抵扣。

举例：

自雇人士平常位于德克萨斯州，若前往加利福尼亚州参加5天会议，但停留10天（含5天私人行程），仅会议期间的机票、5天酒店、餐饮及交通可抵扣。

商务餐饮抵扣

与商业伙伴（客户、供应商、潜在合作方）用餐时，50%的餐饮费可抵扣。但需要记录用餐人员、业务讨论内容及目的，并保留餐费收据，以备IRS查验。如果该商务餐饮是在差旅期间发生的，则可以100%抵扣。

（来源：艾凡咨询公众号）

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