英国税局稽查案例：成功免除4589英镑罚款-雨果网

随着欧洲税务合规趋势不断升级，英国税务局（HMRC）稽查力度也明显加大。近日，我们接到一位跨境电商客户的紧急求助——该客户收到HMRC正式稽查通知。通知指出，其在2020年2月至2021年1月期间的增值税申报存在重大误差，要求其补缴税款及滞纳金共计5,251.21英镑。

具体争议点包括：

• 错误适用7.5%低税率（Flat Rate Scheme）导致少缴税款；

• 申报销售额与平台数据存在显著出入。

案件关键细节

• 补缴金额：5,251.21英镑（本金+滞纳金）；

• 争议焦点：HMRC认定客户不符合低税率适用条件，要求按标准税率20%重新核算。

聚德专业建议

1. 初步应对措施

立即核对数据：检查2020年2月-2021年1月和在这以前3个季度的销售记录，确认是否符合低税率适用标准（连续4个季度不超过23W英镑）。

保留证据：整理银行流水、平台销售报表、物流记录等，以备税局进一步核查。

2.详细分析与应对策略

在初步核对数据后，聚德发现HMRC的指控存在可商榷之处。尽管HMRC认为客户不符合低税率适用条件，但我们在重新核对客户的历史销售数据和财务记录后，发现了一个关键问题：客户实际缴纳的税金比HMRC核算的应缴税金还要多。这表明HMRC的指控可能存在错误。

3.申诉材料准备与提交

在确认客户并无欠税后，我们为客户准备了全面的申诉材料，包括但不限于以下内容：

√ 完整销售原始数据（平台报表+ERP记录）√ 增值税缴纳明细汇总表√ 银行缴税水单及交易凭证√ 历史申报数据差异对照表

在准备申诉材料时，特别注意以下事项：

• 数据准确性：确保所有提交的数据和文件真实、准确、完整，避免因数据错误导致HMRC对申诉材料的质疑。

• 文件整理：将所有材料按照HMRC的要求进行整理和分类，确保材料清晰、易读，便于HMRC审核。

• 邮件附件限制：由于单次邮件附件大小不得超过8M，建议客户向HMRC索要Dropbox链接，以便上传大量文件。同时，注意链接的有效期，确保在规定时间内完成资料上传。

4. 后续跟进与结果

在客户按照聚德团队的建议提交申诉材料后的第三天，HMRC回复了邮件。邮件中表示，经过重新审核，确认客户并无欠税。HMRC随即撤回了评估的增值税欠税本金4,589英镑，并取消了滞纳金。至此，案件得以圆满解决。

从这一案例中可以看出，HMRC的稽查通知并不一定意味着企业存在税务问题。面对此类情况，企业应保持冷静，及时寻求专业税务团队的帮助，对HMRC的指控进行详细分析和核实。通过提供准确、完整的证据材料，并与HMRC积极沟通，企业完全有可能成功应对稽查，避免不必要的税务风险。

在复杂的税务环境中，专业的税务支持往往是解决问题的关键。聚德凭借丰富的经验，能够为企业提供精准、高效的解决方案，助力企业合规运营，保障企业的安全与稳定。无论何时，专业团队的协助都是企业应对税务挑战的有力保障。

（来源：聚德Ivy）

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