一文读懂0110和9810的区别！跨境卖家如何选对报关方式？

最近碰到好几个亚马逊卖家，认为做亚马逊没走9810都不算100%合规，走0110不合规？但事实真的如此吗？今天小编一次给大家说清楚！

一、什么是0110和9810？

二、9810和0110报关模式的区别！

三、亚马逊卖家走0110税局是否认可？

四、9810海外仓模式在退税上的困局？

五、9810并非“最合规”，0110也非“不合规”！

六、0110/9810/9710跨境卖家如何选对报关方式？

全称“一般贸易”，是目前使用最多且最成熟的一种报关监管方式，0110适用于把大批货物一次性卖给海外公司（B2B 交易），比如国内工厂给国外批发商供货。

用0110报关，必须要有一个境外公司当采购商。因此所以不少做跨境零售（B2C）的卖家，会通过嫁接香港公司来满足条件。在 9610、9710、9810 监管模式出来前，0110几乎是卖家出口货物的 “唯一选择” 。

全称“跨境电商出口海外仓”，从2025年1月27日起，通过9810报关出口，可以享受“离境预退税+销售再核算”，以此缓解企业的资金压力。

怎么理解这个政策呢？简单说就是：

国内发货：先把货批量运到国外仓库（比如亚马逊FBA仓）；

离境预退税：货物一出中国海关，凭报关单等材料即可退70%-90%税款；

国外零售： 货到了海外仓之后，海外卖家下单，货随卖随发 （FBA尾程配送）。

销售再核算：最晚次年4月30日前，根据实际销售情况多退少补，这里分三种情况：

1、已售且金额一致：不用补退，直接结案。

2、已售但金额差异：比如预退9万，实际应退10万，补1万；反之多退的要补回。

3、未售：全额退回预退税，待销售后重新申报。

但在实际经营中，多数跨境卖家手握成百上千甚至上万款SKU，财务核算时，想精准区分哪些商品已售出、哪些还在仓库 “吃灰”？这需要功能强大、数据精准的ERP管理系统，单凭人工记录和 Excel 表格，不仅耗时耗力，还极易出现错漏，导致退税核算偏差，引发税务风险。

1、监管代码的区别：报关流程基本相同，只是填报时选的监管代码不同（9810或0110）

2、货物流的区别：0110物流一般是出口公司和供应商采购，然后卖给香港公司（境外公司），然后出口公司协助香港公司（境外公司）把货出到海外仓；9810就是出口公司直接把货发到海外仓，中间不需要嫁接香港公司（境外公司）

3、退税“材料”的区别：9810没有出口合同的，用海外仓订仓单、仓库所有权证明、租仓合同等资料代替；再用销售记账凭证、销售明细账这些能佐证货物卖出去了，税局专管员有时为了确保业务真实性，还会看你的店铺后台，要求你提供店铺后台的交易订单，其他退税资料基本和0110一致。

4、收汇及补贴的区别：0110需要全额收汇，而9610、9710、9810则允许差额收汇；以深圳为例，目前走9610、9710、9810有补贴，而0110没有补贴。

很多卖家担心：“用 0110 报亚马逊订单，税局会不会查？”

误区一：亚马逊卖家走9810=官方最合规监管方式？实际目前没有官方文件硬性要求。跨境电商嫁接香港公司（境外公司）走0110，做全球生意，在行业内是很常见的一种做法，这就好比“女生不一定要温柔才叫女生”，报关方式也不存在“非此即彼”,能实现企业商业目的、匹配真实业务，才是关键！

误区二：“0110传统通道已淘汰”，跨境电商不适用！实际目前大部分比如安克、赛维、绿联、致欧等的头部大卖，出口退税走的还是0110。0110可以说目前还是稳坐C位。

其实，税局关注的从来不是报关代码，而是这三件事儿：

1、你的业务是不是真实的！

订单、合同、物流记录必须是真实存在、有据可查的 “真材实料”。，是什么就是什么，切忌瞎编、说谎，更不能用 P 图伪造材料，因为一个谎言往往需要无数个谎言来圆，漏洞只会越来越多。本来你是个好学生，结果因为造假说谎，被税局打上了坏学生的标签。

2、你的收入有没有如实申报？

走9810，你需要和主管税局确认，报关货值与亚马逊售价差多少算合理？走0110嫁接香港公司（境外公司），你的收入有没有全部反应在香港公司账面上？和国内公司的交易定价能否经得起推敲？还是说香港公司只是充当 “资金中转站”，国内和香港你两头不交税？

3、你的税有没有按时交，足额交？

该缴的增值税、所得税有没有按时交，足额交？

只要你业务真实，并且你的收入如实确收，按时足额纳税，走哪种监管方式都没问题。

针对于目前9810出口退税上的难点，大家可以查看小编往期文章：一文读懂9810出口海外仓！

面对 9810模式退税所面临的困局：

代码是死的，生意是活的，合规的核心从来不是代码，而是让报关方式和业务场景严丝合缝。

B2B 批量订单/FBA大宗用 0110，备好合同发票，大胆申报；

FBA头程/海外仓：选9810，提前整理好仓储协议和销售预测；

小包直邮订单：走9610/1210，关联好平台订单号和物流追踪信息，同时需要评估自己的利润能不能覆盖成本;

线上B2B订单、高货值：走9710，比如某海外公司在亚马逊上批量采购 100 台单价 800 美元的笔记本电脑。

如果你确实想走9810，也可以考虑2条腿走路，因为监管部门并没有规定企业只能用1种报关方式，你可以用多种。高客单价高利润的大店铺，你可以成立A公司走9810申请退税，钱直接回A公司；铺货类的SKU，则再可以考虑成立B公司走0110退税，嫁接香港公司做收入归集。报关时该有的合同、发票、物流单一样不少，退税单证对应监管代码，业务流程清清楚楚，让税局一看就知道这单生意是真的。

那0110/9610/9710/9810/1210等这么多报关监管方式怎么选？，小编建议从以下几点考虑。

1、生意类型：卖谁决定怎么报

大票货、传统 B2B 大宗交易：选 0110，流程成熟，需境外公司签合同开发票。

线上 B2B 跨境订单（如亚马逊企业购）：选 9710，适配线上交易，要上传平台订单数据。

海外仓囤货再销售（FBA 头程/海外仓发货）：选9810，离境先退 70%-90%税，次年算清销售账多退少补。

2、企业规模：大小决定玩法

大卖家：可以多条腿走路，拆分多家出口公司，高利润产品走 9810 退税，传统批发走 0110，线上 B2B 走 9710，需要有强大ERP管理系统来支撑财务团队

中小卖家： 采购前端拿不到没发票，短期省钱为主，不考虑退税，则会考虑选1039免税+核定征收（年销500万内），或香港公司直采，国内小规模公司视同内销交税等合规方式。

3、税局对报关代码的 “认知差”：先摸底再报关！

不同地区税局对报关代码的熟悉程度差别很大！ 比如：深圳等跨境电商集中的地方，税局对0110/9610、9810、9710的退税流程门儿清； 但很多地方税局，有些只认最传统的0110，有些则只认9810，有些则对9810这种新代码一脸懵。因此小编建议大家报关之前，先找当地税局 “预沟通”，当地主要认可什么报关方式，自己的业务模式是否符合，需要准备哪些材料？再决定怎么报稳当。

批发大单→0110

海外仓囤货→9810

线上 B2B→9710

小包直邮→9610

保税区发货→1210

没发票→1039

总之，跨境卖家在选择 0110、9810、9710 等报关方式时，没有绝对的最佳选择，需从业务类型、企业规模、物流模式、税务等多维度综合评估，适合自己，有利于企业发展的才是最好的。

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