收汇-采购-报关-退税 首次出口退税申报流程全攻略

声明：由于出口退税流程较为复杂，本文难免存在疏漏，具体细节还需各位卖家自行核实处理。

要知道并不是所有货物出口了都能进行退税，还需要满足一些条件，主要有：

1.有进出口经营权

2.必须是增值税一般纳税人

3.已经办理了退免税备案

4.出口货物属于增值税和消费税应税产品，并且属于退税的产品

5.出口货物已报关离境并已结关，有报关单和相关电子信息

6.开了外币账户，且已完成收汇

7.出口单证齐全

退税前也有很多资料要准备，具体有：

1.报关单：是出口退税中最重要的单证，承载着出口货物的所有信息

2.查询出口退税率，根据实际开具出口发票

3.取得进出口货物凭证

4.出口收汇

5.收集各类出口单单证

一定要注意，单证齐全才能开始申请，申报出口退税后需要15个工作日以内完成单证备案。

操作完整路径：

1. 收汇

开户→收款→银行审核→外汇入账→外汇申报→结汇→账务处理

2. 采购货物

签订采购合同→付款→收采购发票（开增值税专用发票）

*品名、数量、单位、三者必须与报关单一致

3. 报关出货

委托货代报关（如找铭志委托报关）→准备报关资料给货代→货代订舱→货代出货→货代出口申报→货物离境

*报关需要提供的出口单证资料：报关单、装箱单、商业发票、销售合同

出口退税前的准备工作：

1. 结单报关单

2. 对进项发票做退税勾选

进入电子税务局→选择发票业务→选择发票勾选确认→选择出口退税类勾选→选择开票起止日期→点击查询→选择需要退税勾选的发票→点击提交勾选→选择用途确认→确认即可

3. 下载报关单

（1）登录电子口岸插入电子口岸卡，访问中国电子口岸（https://e.chinaport.gov.cn/ ），选择卡介质登录，输入密码。

（2）进入对应子系统

点击“出口退税”→“出口报关单查询下载”，选择“报关单查询下载”，可通过报关单号、出口日期等条件查询，点击报关单号可下载或预览。

4. 开具销售出口发票

那要如何做线上申报呢？

第一步：在线申报

登录电子税务局→点击“我要办税”→“出口退税管理”→“出口退（免）税申报”→“免退税申报”→“在线申报”

 （供图方：铭志国际）

第二步：导入报关单

点击【去导入】，将从电子口岸下载的报关单数据导入至系统内

（供图方：铭志国际）

第三步：处理数据

点击“待处理数据”出口报关单条数，带出需要待处理的数据

出口发票号补录→选择全部→批量补录→确定汇率数据→确定商品码数据

（供图方：铭志国际）

第四步：智能配单

1. 点配单→跳转“按报关单配单”

 （供图方：铭志国际）

2. 点发票数据后面的【配单】→跳转至“按发票配单”

（供图方：铭志国际）

第五步：数据自检

勾选生成的数据，点击“数据自检”。申报状态显示为“已自检”，自检情况会显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述。

第六步：正式申报

当没有数据疑点后，勾选数据，点击“正式申报”按钮，可将数据转为正式申报

第七步：税务审核

税务局会仔细检查你提交的退税申请，如果没问题，后续他们就会把钱退给你。

大家要注意，办完退税手续后，将收到一系列退税凭证，记得好好保存这些文件。

（编辑：江同）

封面来源/图虫创意

（来源：铭志国际物流）

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