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干货:全面解析亚马逊VCS增值税发票要求与问题

今天就和大家聊聊“Amazon Business开具发票的事”

最近许多卖家小伙伴们都有收到这份来自亚马逊的邮箱,提示要上传发票,如果没有遵守Amazon Business发票开具政策,可能会导致帐户禁售。

怎么办!

别着急,小邦今天就和大家聊聊“Amazon Business开具发票的事”。

干货:全面解析亚马逊VCS增值税发票要求与问题

亚马逊发票开具政策

Amazon Business发票开具政策于2020年3月20日更新后,在确认每个订单发货后的一个工作日,所有卖家均需要针对此订单向Amazon Business买家提供正确的,合法有效的增值税发票/贷记单/收据。不再允许通过站内信发送发票给企业买家。

Amazon Business发票政策要点详解:

• 适用于所有卖家,无论卖家是否开通Amazon Business业务

• 需要对企业买家的订单开具发票

• 遵守订单发货后的一个工作日内主动提供发票给企业买家

• 免税卖家必须提供收据

• 退货需要提供贷记单

什么是VCS

VCS(VAT Calculation Service), 即亚马逊增值税计算服务,是在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算28个欧盟(EU)成员国中的税费,生成发票和使用亚马逊发票格式的集成工具,激活后卖家可以享受到其徽章的引流和增值税自动开票的益处。

卖家可以通过“亚马逊增值税计算服务”来获取自动向买家提供发票以及贷记单。

什么是贷记单

贷记单是对所销售商品原始发票的更正凭证。

需要提供贷记单的常见情况有:

• 发票开具后,您同意给买家提供折扣或降价

• 买家退货并且买家应得到(全部或部分)退款

Amazon Business买家退货的贷记单必须在退货确认后的一个工作日内提供。

B2B与B2C及含税发票与不含税发票

含税率的发票适用于

B2B

• 卖家和买家都在意/法/西有实体企业

• 企业买家的VAT税号并没有在VIES系统中生效,而是当地的VAT税号

B2C

• 买家是消费者,不是企业客户

零税率发票适用于(B2B交易VAT=0税率的几种情况)

第一种:欧盟跨境B2B交易,根据欧盟增值税法规的要求,所有在欧盟内的跨境企业B2B的交易都需按照0税率的发票去执行。并且从2020年1月1日起,买家必须提供除发货国家/地区以外的其国家/地区的欧盟增值税税号(在VIES中有效),相关跨境商品供应交易才能享受免增值税服务/零税率。所以0税率发票只适用于企业之间。

第二种:意法西非居国内反向征税,对于B2B之间的交易订单将适用“非居民国内反征税交易”,买家在发生增值税相关交易的国家/地区注册并确立增值税,且卖家仅在该国家/地区注册增值税(但未确立增值税)。

第三种:中国自发货到欧盟国家的B2B交易

第四种:英国国内零税率商品的B2B交易

非居民国内反向征税

当欧盟增值税制度于1993年针对单一市场推出而进行改革时,就建立了反向征税机制,以帮助简化27个成员国的增值税报告。简单来说,反向征税会将增值税交易记录的责任从该商品或服务的卖家转移给买家。反向征税机制仅限B2B订单的交易。

实施国内反向征税机制的国家/地区有法国、意大利、西班牙、荷兰和比利时。

反向增值税需要满足以下条件:

卖家需要保证在意/ 法/西没有办事处(无实体);发货情况是发货国=收货国(例:意大利—意大利);而买家必须有实体,在VIES能够查询到状态为有效的税号,才能开零税率发票。

非居民国内反向征税交易例子:

增值税税率 = 0%(非居民国内反向征税额)

不含增值税商品价格的计算:€12.00 / (1+0.20) = €10.00(计算国内反向征税额的基本价格)。

最终含增值税(含适用增值税)的商品价格计算:€10.00 * (1 + 0.00) = €10.00

Amazon Business发票政策

在什么情况下需要开具发票

• 对于来自企业买家的订单,卖家需要开具发票,无论您是B2B交易还是B2C交易。

• 对于来自非企业买家的订单,目前并不强制性要求上传发票。如果在客户指定要求的情况下,可提供发票。

如何开发票

开票具体步骤:

在卖家平台【Help】>【账户设置】>【参考】>【计划政策】> 【Amazon Business发票开具政策】中找到详细指引哦~

欧盟增值税指令,有效的增值税发票必须包含的信息:

• 发票基本信息(发票号、出票日期、订单日期)

• 卖家信息(法定名称、地址、VAT税号)

• 买家信息(法定名称、地址、VAT税号)

• 交易详情(商品数量、商品描述)

• 交易金额明细(税率、税金、不含税单价、含税总价)

• 备注信息等(特殊情况如适用)

合规发票示例

不同于收据,除了基础信息,在增值税发票上还会显示税率情况一系列明细,并且会标明明确豁免增值税的条规。此发票只适用于B2B之间的交易并符合条件的卖家。

干货:全面解析亚马逊VCS增值税发票要求与问题

FAQ-常见问题解答

Q1:注册并使用亚马逊增值税计算服务是否支付费用?不需要,亚马逊增值税计算服务是免费的。

Q2:亚马逊增值税计算服务能在哪些国家适用?亚马逊增值税计算服务仅支持在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算在 28个欧盟(EU)成员国中应缴纳的增值税,不会计算在欧盟以外的国家/地区应缴纳的增值税。

Q3:上传的是增值税发票还是形式发票?

增值税发票,如果是中国自发货到欧盟国家的B2B交易,需要上传收据。

Q4:周五下午发货的订单,我要什么时候上传发票?发货后一个工作日内上传,即下周一结束之前上传即可。

Q5:如果一个订单被拆开发货,我该怎么提供发票?

如果订单被拆分成多个订单进行配送,请在每个配送订单确定发货后的一个工作日内,为该配送订单上传发票。

以上内容属作者个人观点,不代表雨果网立场!

编辑:江同

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