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2024-01-10 14:25
近日，不少客户咨询关于英国VAT查税补税的问题，也有大部分客户觉得税局要求他们补税的金额太高，承担税费太消耗资金成本。
那么今天，我们就如何对英国VAT税费进行“砍税”展开说说。
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，英国VAT适用于在英国境内进行生产、商业交易、服务的行为。
注意：所有从事跨境电商的企业，无论规模大小，成立年份，只要是选择英国进行仓储地，即选择英国仓储服务，都需要依法注册VAT并且及时申报缴纳税费。
英国VAT缴纳怎么计算税费？
进口增值税=（申报货值+头程运费）*20%（不同产品/不同国家的税率不同）
关税=申报货值*产品税率
进口税=进口增值税+关税
销售增值税=税后销售价格/6
查税的方式有哪两种？
【第一种：一般税务调查】
稽查点：主要稽查2021年1月1日英国脱欧之前的中国公司是否有如实申报。
①销售额
②进项税抵扣是否有相应的C79文件来进行匹配
【第二种：进口查税】
稽查点：主要查客户的产品从中国入境到英国的时候，是否有如实申报产品的产本价格，以及产品数量。
因为产品从中国入境到英国的时候，需要在海关缴纳进口关税和进口增值税。
查税的内容包括哪些？
1、进口关税
进口关税和产品本身的价值挂钩，产品属于哪一个类型，会有对应的税率；进口关税如果少交了，需要补给税务局，在后期无法申诉拿回。
2、进口增值税
进口增值税如果少申报了，可以先把这笔进口增值税补交给税务局，在之后做VAT申报的时候，在VAT申报回执中体现进行抵扣回来，前提是先把这笔税补给税局。
3、递延清关
申请的递延数据少申报了，这一部分不用实际缴纳，但需要在VAT申报回执中体现递延数据。
被查税，应该怎么处理？
如果收到查税邮件，一般会有两种解决方式：
第一种是，自行处理；卖家会收到带有【CFSS】关键词的邮件，在收到邮件后，尽快回复邮件，并且与税局进行沟通，确认最终缴纳税费。
第二种是，找正规服务商帮忙处理查税，并且进行查税欠款补交。
税费太高，不能及时缴纳怎么办？
① 可以通过与税局沟通，尝试申请分期支付。
② 通过正规服务商进行“砍税”服务，减少需支付的税费。
需要注意，以下两种情况不能再砍税：
第一种：已经自行联系税局处理，税局已经给出了最终需要补交的金额，而卖家错过了最佳申诉期（一般是收到税局的第一/第二封邮件后），这种情况不能再砍税。
第二种：卖家自行联系税局处理，税局已经给出了最终需要补交的金额，并且卖家已经有分期支付过欠款，这种情况也不能进行砍税。
也就是说，砍税需要满足的条件为：税务局给出了查税的结果，而卖家不同意该结果，在申诉期内，卖家交由会计介入处理查税，这时可以进行砍税。
砍税需要提交什么材料？
① amazon vat transaction report，txt格式，按季度下载。
② 被查区间内的英国申报回执。
③ 如有欧盟其他国家的VAT税号证书，提供证书。
④ 按照经验，税局还会要求提供PDF summaries，按季度下载（如果可以的话，最好从第一笔销售开始提供）。
⑤ 有时候税局还会要求补充移仓头程成本价，需要填写表格高亮部分的成本单价，采购货币，这部分会纳入缴税。
砍税流程
从16W到7.5K砍税案例分享
2023年9月，我们接到一位客户委托，希望我们能够帮助他进行处理英国VAT查税问题。在详细了解了客户的具体情况后，我们马上安排专业的人员进行查税。
查税完成后，我们和税局进行沟通后，得到了客户需要进行补缴的税额为16万余英镑，折合人民币高达145W。
卖家不同意查税结果，故委托我方进行砍税；我方会计在得到准确的信息后，将客户需要提供的资料进行了收集，并且以专业的知识能力和最快的速度计算能够砍下来的税金。
经过多轮与税务局进行谈判沟通，税务局同意了我方会计的砍税申请；此外，我方提出的使用低税率核算补税部分的要求，也得到了同意。
我方将砍税的结果告知客户，并站在客观的角度建议客户一次性支付总欠款，因为分期付款的情况下，会产生滞纳金，而选择一次性支付可以减少累计滞纳金的产生。
最终我们从客户原本需要缴纳的16万余税费砍到了7.5千余税费，节省了15250英镑税金，折合人民币140W，相当于一套房子的钱！
至此，案件圆满结束；不仅帮助客户完成了既定的目标，同时还积极维护了客户的合法权益，以最大限度减少补税税金，获得了客户的好评。
以上是本次关于英国VAT以及砍税相关知识点，卖家使用英国仓储地必须要申请英国VAT，若不申请VAT，货物很可能会被海关扣押；同时，一定要做好税费缴纳，避免逾期影响销售。
封面/图虫创意
（来源：积特知识产权）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！如有侵权，请联系我们。
