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2024-09-04 14:50
2023年，美国国税局IRS完成了近583000次对纳税申报表的审计。
面对美国复杂的税务，不熟悉税法的卖家可能随时会受到来自IRS或州、地方税务局的稽查。
和国内非常不同的是，美国还有一个特别的「随机稽查」，这也对卖家们的税务合规，提出了更高的要求。
那么，当我们真的遇上了税务稽查时，该如何应对？
即使不幸运遇上了稽查，卖家们也不用害怕。
企业税务稽查旨在确保公司准确报告其收入、扣除额和其他符合税务法规要求的财务信息。
以下这些常见的因素，非常容易引起税务机关的注意，卖家们要多加留心——
业务费用和扣除
在稽查过程中，业务费用和是否符合扣除额标准，是一个重要的审查方面。
税务局的审计人员会非常仔细地检查公司申报的成本，是否与企业的运营直接相关、是否有相关的文件可以证明，等等。
未能正确分类员工
把全职员工当兼职，或者把兼职当全职，都会造成非常严重的税务后果！
审计人员会从公司对该名员工的控制程度、财务安排和工作关系性质等因素出发，评估该名员工的正确分类，进而查看公司是否有故意不缴纳薪资税的情况。
报告给税务局的收入和第三方信息不匹配
审计人员会将公司报告的收入，和第三方报告给税务局的收入相比较。
像是银行、公司客户、亚马逊等线上销售平台等，都属于第三方。
如果差距特别大，可能还会引发更进一步的稽查。
销售税合规
销售税的稽查，一般由州税务局负责。
相关的审计人员会仔细检查公司的销售记录、发票或其他留档文件，以确认公司有正确收取并汇出销售税。
收到IRS稽查信件时，公司不能当「缩头乌龟」——逃避，可能会带来更大的罚单。
日常运营过程中，公司就要有意识地保持准确和有条理的记录，才不至于在收到稽查通知时不知所措。
在收到稽查通知后，要第一时间了解稽查的范围、原因，开始稽查的时间，以及通知中提到的某些具体说明，或是截止日期。
只有了解清楚了以上信息，才有助于将精力集中在汇总和整理相关文件上。
之后，建议卖家们将稽查委托给税务师、注册会计师等专业人士进行处理。
在专业人士介入后，他们可能会要求公司提供下列文件：
1. 纳税申报表：包括联邦、州和地方的申报表；
2. 财务记录：资产负债表、损益表、总账和补充附表，等等；
3. 收据和发票：发票、票据和其他财务记录；
4. 银行对账单：获取涵盖稽查期间的银行对账单；
5. 合同和协议：提供合同、租赁、贷款协议和其他相关业务协议的副本。
结束稽查后，审计人员会向公司传达稽查的结果。
如果经过审计后，审计人员认为公司的税务申报准确且合规，即「No change」，那么不会发生任何变动，也不会产生罚款；
假如审计人员在纳税申报表中发现了差异或错误，审计人员会要求公司对税表进行调整，即「Adjustment」；过程中可能会产生欠税，或是发生扣除和抵免额上的变化。
若公司故意少报、出现不合规的情况时，审计人员会根据规定，对公司处以罚款和利息，也就是「Penalties」。
不同意审计人员最终决定的，可向法院提起上诉。
（来源：艾凡咨询公众号）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。
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