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2025-08-28 10:26
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想在阿联酋跨境电商市场掘金？先警惕这个隐形雷区——增值税（VAT）！自2018年1月1日起，阿联酋正式对货物和服务的进口及供应征收VAT，而中国卖家只要把商品搬进阿联酋并在当地销售，就躲不开这份纳税义务！
别以为这只是简单的 “交钱” 流程，注册晚了可能罚1万迪拉姆（AED），申报迟了二次违规就翻倍罚款，税款拖到1个月未缴，罚金最高能飙到本金的300%！更关键的是，非本土卖家从第一笔销售开始就必须30天内注册，没有销售额门槛 “缓冲”！
如果你正在布局中东市场，或已在阿联酋站稳脚跟，这份关乎合规生死的VAT指南，每个细节都可能直接影响你的利润甚至生意存续——接下来，小鱼将从注册条件到申报周期、从缴税实操到罚金规避，一次性讲透所有必须掌握的核心要点！
注册条件
01
📢本土企业1️⃣强制注册：
这些企业必须注册:阿联酋境内过去12个月总销售额超过37.5万AED，或预计将在未来30天超过37.5万AED的企业。
2️⃣自愿注册：
这些企业不符合强制注册条件的，可以申请注册：阿联酋境内过去12个月总销售额超过18.75万AED，或预计将在未来30天超过18.75万AED的企业。
📢非本土企业
对于非阿联酋本地，但在阿联酋提供应税销售的卖家，注册限额并不适用，也就是说，此类卖家一旦开始销售，应在30天内立即注册VAT。
申报细则
02
📢税率
1️⃣标准税率——5%
2️⃣零税率——特定教育和医疗保健商品、某些贵金属投资品等，电商卖家基本不会涉及此类商品
📢申报周期
1️⃣大于1.5亿AED——月报
2️⃣小于1.5亿AED——季报
一般来说，中国卖家都是季度申报，从税号生效日期的那个月开始算起，三个月申报一次，申报的截至日期为次月的28号。例如，需要申报3-5月的数据，则申报截至日期就是6月28日。
📢税金缴纳方式
目前阿联酋的税金支付方式有两种，一种是在税局官网上直接支付，一种是使用第三方支付平台支付，需要GIBAN和缴税参考号，以下是GIBAN和缴税参考号解说：
1️⃣GIBAN是企业在向联邦税务局（FTA）缴纳税款时使用的专属政府银行账户。它与企业的普通银行账户不同，是税务局为每个纳税人分配的唯一收款账户，用于确保税款准确归属。2️⃣缴税参考号并不是固定的，每次申报支付税金前要去官网下载新的参考号。
阿联酋VAT罚金
03
📢阿联酋罚金分为以下几种：
1️⃣晚注册罚金：
若未能在开始销售的30天内及时注册，企业将面临高达10,000AED的罚款。
2️⃣晚申报罚金：
未按照规定时间申报并缴纳增值税：初次晚申报1,000AED；从第二次出现晚申报起，每次2,000AED（晚申报罚金）
3️⃣晚付款罚金：
基础罚金：税款逾期未缴，按税金的2%收取；
阶梯加重：逾期超过7天，罚金提升至税金的4%；
长期拖欠：逾期超过1个月，每日按税金的1%累加计算，最高累计可达税金总额的300%！
4️⃣连续多期0申报罚金：
在注销前连续四期0申报的话，至少会产生10000AED罚款。
罚金处理及预防
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📢收到罚金后正确做法：
1️⃣确认罚金内容、罚金依据
2️⃣找出导致罚金的根本原因
3️⃣检查申诉的可能性，FTA允许在特定条件下（如提供有力证据证明非主观故意或存在合理理由）提交罚款复议或豁免申请。但流程复杂，证据要求高！
4️⃣尽快纠正错误，补交申报、缴纳税款和罚金！
📢预防方法：
1️⃣严格遵守申报和缴税期限，通常阿联酋VAT申报按季度进行，截止日期为申报季当月的28日,要把握好申报的时间，尽快完成申报并按时缴纳税金。
2️⃣确认好付款信息，使用第三方平台支付要仔细核对好付款信息，避免因为缴错账户，导致税金无法及时到账。
3️⃣避免连续多期零申报。
封面来源/图虫创意
（来源：小鱼同学）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。
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