亚马逊首份“税务报告”已下发，这些差异原因卖家须知-雨果网

从22号晚上开始，就有不少亚马逊卖家在邮箱中收到了标题为“查看您2025年7月到9月的中国税务报告”的邮件。邮件中明确指出，亚马逊已经提交了2025年7月到9月的首份季度报告，内容包括卖家的身份信息、交易笔数、收入以及佣金和服务费，邮件内容附有报告的下载入口，有效期为7天，各位卖家记得尽快的下载保存。

亚马逊首份“税务报告”已下发，这些差异原因卖家须知

图片来源：亚马逊

这份依据国内相关规定（第810号法令）生成的季度报告，标志着平台向税务机关同步卖家数据的机制进入实质性执行阶段，其核心价值在于为卖家提供税务申报的官方参考凭证，相信不少卖家也发现了该份报告数据与后台常规数据存在差异。关于这点，平台也在提供报告的同时，附上了详细的说明，明确指出该税务报告的数据与“付款报告”存在差异的原因。

一、报告核心定位与数据范围

1. 核心功能

该报告是亚马逊向中国税务机关提交的季度申报副本，包含卖家身份信息、交易笔数、收入总额、退款金额、费用合计等关键数据，既是平台履行数据报送义务的体现，也是卖家后续应对税务问询、核对申报数据的官方依据。

亚马逊首份“税务报告”已下发，这些差异原因卖家须知

图片来源：亚马逊

2. 数据归集维度

核心项目

定义与范围

收入总额（Total Revenue）

按订单发货日口径统计，涵盖商品销售收入、买家支付的运费、礼品包装费、折扣、相关税费及附加费等全口径收入

退款金额（Refund Amount）

申报期内发生的订单退款总额，按对应原订单归属季度归集

费用合计金额

支付给平台的全部佣金和服务费用，包括销售佣金、配送费用、跨境配送运费、监管广告费用（RAF）、服务订阅月费等

二、报告数据与卖家后台数据差异的三大核心成因

亚马逊官方明确说明，税务季度报告与卖家平台“付款报告”“增值税交易报告”的数据差异属正常现象，根源在于统计逻辑、时间口径与定义边界的不同，具体可分为三类：

亚马逊首份“税务报告”已下发，这些差异原因卖家须知

图片来源：亚马逊

1. 收入计算逻辑：“毛收入”vs“净收入”的起点差异

税务报告口径：采用“订单维度”的销售总额（Gross Sales）核算逻辑，以订单配送至买家当天的中央平价费率计算全球销售收入，反映的是未扣除任何平台费用前的全口径毛收入。

卖家后台口径：日常关注的是“净收入（Net Income）”，即扣除销售佣金、配送费、广告费、退款等所有成本费用后，实际结算到账的金额。

本质区别：前者是“收入总额”的完整归集，后者是“最终到手金额”的核算结果，计算起点不同导致数据无法直接对等。

2. 收入归集周期：“发货日”vs“到账日”的时间错配

税务报告口径：严格按订单发货日期归属季度，例如9月30日发货的订单，无论货款何时到账，均计入2025 Q3报告。

卖家财务核算口径：通常以款项实际结算到账日期为准，若上述9月30日发货的订单10月才到账，会在卖家账目上体现为Q4收入。

直接影响：这种时间性差异会导致季度数据暂时不匹配，但全年累计数据会逐步趋同。

3. 收入与费用界定：“分项列示”vs“净额合并”的呈现差异

税务报告口径：采用“收入+费用”分项列示模式，收入项包含所有与订单相关的收款（含税费、附加费），费用项单独列明各类平台服务费，更接近“利润表雏形”的结构。

卖家后台口径：直接展示“净收入”净额，已将各项成本费用与收入抵扣合并，不再单独体现明细构成。

典型案例：欧洲站因包含19%左右的VAT税费（税务报告计入收入总额），若卖家直接以后台净收入（已扣除VAT）对比，差异会极为显著；而将VAT计入后，按季度平均汇率折算的人民币金额，与报告数据高度吻合。

三、卖家合规应对三大关键动作

1. 及时归档凭证，筑牢合规基础

报告下载链接仅有效期7天，需第一时间登录卖家后台完成下载，并与当期订单记录、付款报告、增值税交易报告等资料一并留存，作为后续税务核查时解释数据差异的核心依据，留存期限建议不低于7年。

2. 建立差异调节表，厘清数据逻辑

针对“计算逻辑、时间口径、界定范围”三类差异，搭建专属差异调节表：

收入端：补充税务报告中包含的VAT、运费等项目，还原全口径收入；

时间端：调整发货与到账的跨季度订单归属；

费用端：匹配平台列示的各项服务费明细，确保与自身账目费用项一一对应。

通过调节表实现“税务报告数据—差异项—卖家账目数据”的可追溯、可解释。

3. 借助专业支持，主动合规沟通

将报告提交给有行业经验的财务人员或联系专业财税顾问，结合自身会计处理方式与税务申报情况，全面分析差异成因；若差异涉及税务申报调整，主动向税务机关说明情况，按规定完成补报或更正，避免因逾期产生滞纳金或合规风险。

亚马逊中国税务季度报告的落地，本质是跨境电商税务合规透明化的必然趋势。报告数据与后台数据的差异并非数据错误，而是统计口径的合规性差异。卖家无需恐慌，关键在于通过“留存凭证、建立调节表、专业对接”三大动作，实现数据逻辑闭环。合规成本是可预期的有限成本，而不合规风险可能导致无限损失，主动适应规则变化、夯实财务合规基础，是跨境业务长期稳定运行的核心保障。

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封面来源/图虫创意

（来源：李李跨境财税）

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