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2026-01-28 16:12
美国国税局国税局宣布，2026年1月26日为全国2026年报税季的开始日期。纳税人必须在2026年4月15日之前提交2025年度纳税申报表并缴纳应缴税款。
美国国税局预计今年将收到约1.64亿份个人通知申报表，其中大多数纳税人将通过电子方式提交。
因此，Yiju谈跨境建议相关跨境卖家出海企业尽快做好准备。
不管是纳税身份，只要一年的总收入超过了美国税务局设定的税收，那么都应该报税。
1.个人报税同期日期
正常报税起始日期：4月15日
延期报税最早日期：10月15日
*需要注意的是：虽然报税可以延期，但欠税需要在4月15日之前缴清，否则可能会产生罚金和利息。
2.企业报税同时时间
①S-Corp和LLC公司
正常报税起始日期：3月15日
延期报税最早日期：9月15日
②C-Corp公司
正常报税起始日期：4月15日
延期报税最早日期：10月15日
1.LLC（有限责任公司）——“红外线征税（Pass-Through）”主要
默认情况下，有限责任公司不作为独立灭实体投票表决。
成员LLC被IRS视为“忽视实体”，收入直接写在业主的个人税表（Form 1040 Schedule C）上，由个人单一纳税。
多成员LLC默认按合伙企业处理，需提交Form1065并给成员发Schedule K-1，成员按个人纳税报税。
LLC可以选择通过IRS表格8832或2553被视作C-Corp或S-Corp征税。
2.C-Corp—公司独立纳税
C-Corp作为独立纳税实体，以Form 1120报税，按税收直接征收联邦企业所得税21%。
公司盈利先交公司税，再分配给股东时，股东在个人诉讼中征收个人所得税，产生所谓的双重征税。
1.美国公司
所有类型的美国公司C-Corp、LLC被视为公司实体都必须提交税表。LLC被资金持有时，如果没有提交5472表，IRS税务处罚非常严重。
2.非美国公司
如果在美国有业务或收入来源，例如：商品销售收益、专利权使用费、租金收入。这些收入通常需要申报表1120-F（外国公司通报申报）。
3.拥有美国公司25%及以上股份的非居民
需提交Form 5472（关联交易信息申报）。有些情况下还需向IRS申报个人提示。
美国报税规定非常严谨，不同公司类型与业务模式对应的申报要求也不一样。跨境卖家尤其要注意经济联结引发的销售税责任，以及国外企业在美国有收入和联结时的纳税与信息申报义务。
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封面来源/图虫创意
（来源：Yiju谈跨境）
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