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2026-02-11 11:53
随着OBBBA法案的尘埃落定，很多原本提心吊胆的跨境卖家终于松了一口气。
2025税年的联邦1099-K申报门槛，恢复到了$20,000且200笔交易的标准。
很多卖家一看，心里就在想：「既然我去年只卖了$18,000，没达到联邦红线，那今年是不是可以不报税了？」
OBBBA虽然挡住了IRS的低门槛，却没能挡住各州税局的抢钱冲动。
这种联邦与州税的脱钩，正在制造一个新的问题。
对于卖家来说，最大的误区就是以为全美国的税务门槛是统一的。
联邦门槛回去了，但州门槛没跟着回去。
2025税年（2026报税季）在联邦层面，平台或第三方支付网络只有在总额超过$20,000，且交易笔数超过 200时，才必须向IRS申报1099-K。
但不少州仍有更低的州规则，平台往往会按你在平台里登记的收款人税务地址所在州，来判断是否需要出具或报送1099-K：
• 马萨诸塞州（MA）：累计≥$600（不看交易笔数）
• 佛蒙特州（VT）：累计 ≥$600（通常不看交易笔数；以平台执行为准）
• 伊利诺伊州（IL）：满足其一即可：①一年内交易笔数≥4笔，且总额>$1,000；或②平台在联邦层面被要求对该收款人电子报送1099-K 提醒：就算没达到联邦门槛，平台也可能仍然给您寄 1099-K（州要求或平台自愿），所以没收到表≠没记录。
想象一下，你在亚马逊上卖了$15,000的货。
在联邦层面，你收不到1099-K表，以为天下太平。
但因为部分州可能已掌握平台报送的交易数据，联邦层面也有第三方信息匹配系统。
当卖家零申报或少报时，会更容易被系统发现差异并触发问询。
更麻烦的是，当联邦和州的门槛不一致时，你会面临一种信息不对称的尴尬。
很多卖家可能根本收不到纸质的1099-K（因为没过联邦线），但州税局系统里却有你的记录。
这时候，如果你直接按银行卡里的进账报税，极易因为漏报州税收入触发审计。
你要明白，州税局的逻辑是，宁可错杀一千，不可放过一个。
只要平台报送的数据和你申报的数据对不上，系统就会自动生成警告信。
而这种因门槛脱钩导致的税务合规成本，最后全都要由卖家自己买单。
除了州税问题，1099-K最大的坑其实在于【你以为的收入】和【IRS看到的收入】根本不是一回事。
很多卖家拿到税表或后台数据时会吓一跳：我银行卡明明只收到了8万，为什么税表上写着10万？
于是，为了追求相符的数据，很多人直接在税表上填了银行实际收到的8万。
恭喜你，你刚刚触发了IRS的CP2000，也就是自动少报通知。
为什么？因为1099-K申报的是交易总额，这个数字像一个未经处理的「脏雪球」，里面裹着：
• 你的商品售价
• 买家支付的运费
• 平台代收代缴的销售税（这是最大的干扰项）
• 平台佣金和广告费
IRS的计算机系统非常简单粗暴，它只做一件事：把你的申报收入vs.1099-K的交易总额。
如果你只报了净值8万，系统会认为你隐瞒了2万的收入，然后自动计算欠税和罚款，直接寄账单给你。
正确的做法是「将计就计」：
1. 先认账：在收入栏填入1099-K上的交易总额，让IRS系统显示「匹配成功」。
2. 再清洗：在费用栏把平台佣金、运费、代收销售税一项项列出来扣掉。
不过，在收入栏和1099-K对齐以后，费用支出方面需要保留平台手续费、广告费、退款、运费等可追溯的记录。
封面来源/图虫创意
（来源：艾凡咨询公众号）
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