大批卖家收到税务提醒短信：请尽快进行申报更正，否则税务机关将依法开展处置

昨天，多位义乌跨境电商卖家反馈，收到了来自义乌市税务局的风险提示短信。

短信内容称：“您申报的2025年三、四季度增值税销售收入，与互联网平台企业向税务机关报送的收入金额存在明显差异。此前已多次提醒核实更正，至今仍未处理。请尽快进行申报更正，否则税务机关将依法开展处置。”

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措辞的严厉程度与高频次的下发，在卖家群体中引发了不小的焦虑。

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许多卖家在交流群中表示无所适从，甚至有人坦言“之前都是按回款交的，还存有侥幸心理，接下来怎么办？”面对税务机关的数次敲打，恐慌和回避解决不了问题，需要卖家尽快处理。

01

为什么会被精准定位到

这批短信集中指向“2025年三、四季度”的数据差异，绝非偶然。这正是平台涉税数据全面向税务机关报送的集中体现。

即使到现在，还有卖家的财务惯性地停留在过去：认为只按提现到国内的“净回款”进行申报，税局就认。

然而，随着《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第15号）等相关法规的深度落地，这种信息不对称已被彻底打破。

按照法规要求，平台必须向税务机关报送平台内经营者的身份信息和全口径销售收入。

税务后台的逻辑非常清晰：系统自动将平台报送的全口径销售额与卖家自行申报的增值税销售额进行比对。一旦出现差额，预警模型就会自动触发，向企业下发风险提示短信。

02

卖家为什么不敢如实申报

明知道数据不匹配会被预警，为什么很多卖家依然选择不如实申报？

除却少数主观恶意的偷逃税行为，大多数卖家的困境源于“不懂”和“不敢”：

1、混淆了增值税与企业所得税

从卖家的讨论中可以看出，大量卖家习惯按“净回款”报税，认为“平台扣了佣金、广告费、物流费，剩下的才是我真正的收入”。

这是一个财税常识错误。增值税属于流转税，计税依据是商品交易的全部价款（即买家支付的总金额）。平台扣除的各项费用，属于企业的经营成本或期间费用，应当在取得合法凭证后，在计算企业所得税时进行税前扣除。

用“回款”的思维去申报“增值税”，必然导致巨大的申报差额。

2、缺乏正规报关单导致的“视同内销”风险

这才是卖家不敢全额申报的原因。根据《增值税法》及《增值税法实施条例》等相关规定，企业申报出口免税或退税的前提，是必须提供合法的出口货物报关单等单证。

过去几年，卖家为了追求物流时效和低成本，采用了“买单出口”或“双清包税”的灰色渠道。货物出海了，但卖家手中没有属于自己公司抬头的报关单。如果在这种情况下如实向税务局申报了平台推送的全额销售收入，由于无法提供报关单证明这是“出口行为”，税务机关依法只能将其“视同内销”处理。

一旦视同内销，一般纳税人将面临高达13%的增值税补缴（小规模纳税人为1%）。在当前跨境电商净利润普遍承压的背景下，13%的补缴足以击穿企业的现金流，这让卖家陷入了“不报被查，报了补税”的死胡同。

03

卖家需积极应对，切忌冷处理

面对态度逐渐严厉的税务短信，卖家不能置之不理。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，纳税人有如实申报的法定义务。税务机关下发风险提示短信，属于“先自查再实施检查”的柔性执法阶段，给了企业解释和补救的窗口。

全面梳理数据：立即组织内部财务或委托专业涉税服务机构，调取2025年三、四季度的平台全口径销售数据、实际收款流水、各项费用凭证。

主动沟通解释：带着梳理好的数据明细主动与主管税务机关沟通。向税务专员客观陈述差额产生的原因。

配合更正申报：在税务机关的指导下，制定补报或更正申报方案。如果采取回避态度，一旦被税务机关认定为“拒绝自查或虚假自查”，性质将从“申报异常”升级为“税务稽查”，不仅面临全额补税和万分之五的日滞纳金，还可能涉及税务行政处罚，得不偿失。

04

回归业务实质，重构合规报关路径

短信预警只是表象，其传递的深层信号是：国家对跨境电商的监管已经从“粗放”全面转向“规范”。

要从根本上解决税务申报的死结，卖家必须将后端的财税合规与前端的物流报关模式进行彻底匹配，让资金流、货物流、单证流实现三流合一：

1、海外仓/FBA卖家

全面切入9810模式对于备货海外仓的卖家而言，9810（跨境电子商务出口海外仓）是合法且适配的阳光化出海通道。

通过9810正规报关，企业不仅可以获得属于自己的报关单，彻底消除“视同内销”的13%补税风险，还能合法享受出口免税政策，甚至在满足条件时申请出口退税。这笔退税款将直接转化为企业的净利润和现金流。

2、直邮小包卖家

规范应用9610模式针对直邮业务，卖家应采用9610模式进行报关，实现清单核放、汇总申报，解决小包出口无法取得报关单的难题。

3、匹配其他模式：1039与9710

对于在义乌等特定区域、符合市场采购贸易特征的无票货物，可以探索1039（市场采购贸易方式）实现免征不退；而对于B2B直接出口业务，则应对应9710（跨境电商B2B直接出口）代码。

卖家需要知道的是，在平台数据全面直连税务系统的现在，试图通过隐藏收入或错报口径来规避税负已经不可能实现。

短期内，规范财税体系、推行阳光化报关确实会带来一定的阵痛和转换成本。但从长远来看，只有建立起经得起穿透审查的财税合规护城河，企业才能获得长远发展。不要让前端辛苦赚来的钱，因为后端的合规缺失而一夜归零。

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（来源：蛋总聊9810）

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