9610“无票免税”不是不用报税，而是帮你合法省钱的工具

“我们这种小卖家，常年从中小工厂拿货，要张增值税专票难如登天。”一位深圳跨境电商卖家曾这样感慨。而无数跨境电商卖家心中都有一个相似的困扰：从1688、小工厂、档口进货，上游供应商就是不开发票，想走9610合规报关又被“必须有发票才能退税”的说法吓得不敢动，结果年复一年地陷入“买单出口”的灰色地带。

当你以为9610意味着必须进项发票才能玩下去的时候，很多人已经默默通过“无票免税”这条合规赛道，省下了大笔增值税，实现了收入阳光入账。

这篇文章，帮你拆解清楚：9610的“无票免税”到底是什么？它是怎么帮你省钱的？你适合无票免税还是该争取有票退税？

一、打破误读：“无票免税”绝不是“不报税”

首先，我们需要把“免税”和“不报税”这两个概念彻底分开。

很多小卖家的第一反应是：没有采购发票，走9610一定会被查税。这个认知其实是错的。9610监管模式下，国家早就为中小跨境电商企业开辟了一条“无票免税”的通道。

2018年财税〔2018〕103号文件明确规定：对综合试验区内电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合一定条件的，试行增值税、消费税免税政策。这意味着——没有采购发票，出口环节的增值税和消费税照样不用交，业务收入也可以合规纳入账面。

核心条件包括：

1. 在跨境电商综合试验区注册，并在线上综合服务平台登记出口信息；

2. 出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续；

3. 货物不属于取消出口退（免）税的商品范围。

所以，走9610“无票免税”，不是“偷偷摸摸地不交税”，而是国家政策明文允许的合法免税安排。关键在于：你必须在综试区内注册，走正规的9610报关流程，将出口数据如实上传平台。

随着2025年国家税务总局第17号公告对“买单出口”模式的规范要求，广州、杭州、深圳三城联动推进“无票免征”试点落地。政策的核心理念也从过去的“以票控税”全面转向“数据验真”——只要订单、物流、资金的数据链完整可信，税务系统就认可你的申报。

二、帮你算清账：“无票免税”到底省在哪儿

说一千道一万，卖家最关心的永远是——到底能帮我省多少钱？

先谈增值税。一家年出口额100万元的服装卖家，出口环节的增值税率为13%。通过“无票免税”，这13万增值税直接免除，不用额外支付。无需找上游供应商“买票”，无需承担税点转嫁的压力，现金流立刻松一口气。

对于中小卖家而言，这是最直接、最实在的减负。

但请注意：“无票免税”免的是增值税，企业所得税还是要缴纳的。区别在于企业所得税的计税方式——综试区内适用“无票免税”的企业，可以试行核定征收，这是2019年国家税务总局36号公告明确的政策红利。

核定征收如何操作？ 按销售额的4%核定应税所得率计算应纳税所得额。什么意思？

• 假设你今年出口销售额100万元

• 核定应税所得 = 100万 × 4% = 4万元

• 企业所得税 = 4万 × 企业所得税税率

如果你的企业符合小型微利企业条件，可叠加享受企业所得税税收优惠，实际综合税负可降至1%以下。

换言之，100万元销售额的企业所得税成本，可能只有几千元。相比于未合规申报时面临的潜在罚款和追缴风险，这点税负成本绝对是有竞争力的“合规入场费”。

三、关键时刻的岔路口：“无票免税”vs“有票退税”

理解了无票免税的基本逻辑之后，你必须清楚另一个核心对照——有票退税。两者没有优劣之分，关键是看你手上究竟有什么资源。

① 有票退税（B2B出口适用）

适用对象：通过B2B平台（如阿里国际站）做大批量出口的企业

核心条件：一般纳税人资格 + 合法有效的增值税专用发票 + 正常收汇 + 完成报关

退税率：根据商品类别确定（服装13%、电子产品9%等）

优势：出口后能拿到实实在在的退税款，直接增加利润。

劣势：对供应链要求高——你必须和能开专票的正规工厂合作，单价往往更高，且退税流程周期较长（通常1-3个月）。

② 无票免税（B2C零售出口适用）

适用对象：从1688、档口、小工厂采购的中小零售卖家

核心条件：综试区注册 + 采用9610电商零售报关 + 无法取得增值税专用发票

优势：无需进项发票也能合规经营，省去发票成本和人力管理，出口流程简化；企业所得税按核定征收，综合税负低。

劣势：没有退税收入；企业所得税仍然要申报缴纳；政策对出口模式有限制（仅限“零售直发”）。

总结一句话：有票退税适合能搞定发票的正规B2B企业，退回来的钱是你的利润；无票免税适合拿不到发票的零售卖家，帮你少交税、合规走货。你根据供应链现状，选一个走到底就行。

特别提醒：9710和9810模式不适用于无票免税。B2B大批量出口，国家默认你应该能从上游获取发票，因此无法照搬9610的免税规则。

四、实操流程：走好9610无票免税的四步

既然下定决心走9610无票免税，具体怎么操作？

首先需要明确，注册必须在跨境电商综试区。目前全国已设立165个综试区，广州、杭州、深圳等一线城市均已启动“无票免征”试点，三城接连破冰后有望推广至更多城市。

四个关键步骤：

第一步：企业资质备案

登录中国国际贸易单一窗口，完成进出口货物收发货人备案及跨境电商企业备案，同时向当地电子口岸数据中心申请电子口岸卡。这是一切后续操作的前提，别跳。

第二步：通过9610报关

货物出口时，采用9610电商零售监管代码，在单一窗口提交订单、支付、物流“三单信息”。符合条件的商品可简化申报，海关按“清单核放”方式审核放行。

第三步：无票免税登记申报

以2026年2月上线的深圳平台为例：企业登录深圳跨境电商线上综合服务平台（szceb.cn），在货物结关后至少提前2个自然日进行预约登记，系统在T+2日开放数据确认，确认后即完成免税登记。其他城市的操作逻辑类似，均可通过当地线上综合服务平台或单一窗口办理。

第四步：企业所得税申报

按季度或年度向主管税务机关申报出口收入，申请按4%应税所得率核定征收，缴清企业所得税即可完成全部税务流程。

务必保存好订单、支付、物流记录等交易数据，税务部门随时可能核查——这也是“数据验真”时代的基本要求。

五、关键提醒：这几条红线别碰

走无票免税路线，以下是卖家最容易踩的三个坑：

① 企业所得税该报必须报

无票免税免的是增值税，企业所得税照交。核定征收虽然税负很低，但不等于零。只要停止申报，税务系统很快就会弹窗——特别是跨境电商平台销售数据已直接与税务机关实时对接。

② 千万别继续“买单出口”

买单出口指无出口权的企业通过购买其他企业的单证进行出口，长期处于税务监管灰色地带。2026年1月1日起新《增值税法》正式落地，历史买单出口的数据漏洞全部暴露在监管之下，六个月缓冲期过后未完成合规的卖家可能面临报关权限锁定和历史税款追缴。

现在退出买单出口、主动合规，是避免被动挨罚的唯一出路。

③ 政策适用边界要守清楚

目前“无票免税”仅适用于9610零售直发出口模式，FBA、海外仓备货等批量发货场景不在此列。在政策明确替代方案出台前，不要把海外仓货装作9610去申报。另外，单店铺年销售额超过500万元的规模卖家，企业所得税核定征收还有额外的门槛——提前了解清楚自己规模能走哪条通道。

六、结语：别再害怕9610“无票免税”

许多中小卖家因为对“无票免税”有误解，错过了这个帮助自己合法省税的黄金工具——不敢走9610，就只能在灰色地带里绕圈子。

但从政策角度看，9610“无票免税”真正的价值是：即便你没有供应商发票，依然可以合规出口、成本清晰入账、拿好数据备战未来、低税负完成全部税务处理。这是一种低成本、高效率的合规选项，不是风险敞口，而是安全垫。

广州、杭州、深圳三城连动试点的消息，各地线上综合服务平台的无票免税登记模块相继优化上线，都在告诉大家同一个信号：国家正在逼迫小卖家做两件事——合规数据的全面透明化，以及大规模清退“买单出口”的税务逃逸行为。

建议你现在就去评估自己的供应链情况——选择“无票免税”还是“有票退税”——和财税专业人士评估短中长周期内的成本结构，尽快在合规化窗口期内入局。

合规不是负罪，是你业务走向规模化的护航力。9610“无票免税”，正是送你合法走下去的那条正门。

封面来源/图虫创意

（来源：9610报关讲解）

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