“税病”怎么治？看多年财税实战专家对症下药！

近些年来，跨境电商企业财税问题频发，因为财税混乱而导致店铺遇险，甚至公司经营困难的现象越来越多。财税问题积久成疾，众多跨境企业深受其苦。

在如今全球财税合规大势所趋之下，在跨境电商需要精细化经经营的大环境下，治好“财税病”迫在眉睫。

想要药到病除，得先找准病因。据了解，目前跨境卖家的财税大多存在以下问题：

1、使用个人卡，存在账户被冻结的风险

2、店铺公司报税困难

3、公司架构混乱，收益无法充分体现在账面上

4、库存积压，占用资金

5、店铺成本与利润核算不清

6、想要融资，却苦于不够规范

药方一疫情下，国家对跨境电商的扶持政策

都说2020年是跨境电商的水逆之年，前有新冠疫情后有关税上涨，令不少卖家头疼不已。

那么，国家都出台了哪些政策帮助卖家渡过难关呢？分别有税收优惠和融资优惠两个方面。

1、在税收优惠方面：

• 增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税
• 小微企业、个体工商户暂缓缴纳所得税
• 阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费
• 今年5月份两会：将政策优惠延至年底

2、在融资优惠方面：

人民银行向全国性银行发放专项再贷款50%贷款贴息对受疫情影响暂时遇到困难的企业，不盲目抽贷、断贷、压贷

这些优惠政策，对于跨境卖家而言非常及时，能有效减轻他们的经营压力。

药方二公司架构搭建

极致的财务管理可以帮助企业在做好财税合规前提下，为企业最大化获取利润空间。

以往面对财税问题时，很多卖家习惯将目光紧盯在公司帐面上，这是远远不够的。我们需要追本溯源，从源头上——各公司的定位及业务流程上去解决问题。

基于目前国内外政策法规及行业客观特点，总结并例举了两大类型的公司架构搭建的模式：

1、纯贸易架构搭建模式（下图为模式之一，未来会出新模式）：

对于纯贸易类型的跨境电商公司而言，在有国内主体公司的前提下，还可以考虑设置一个专门用于做出口退税的子公司。

例如有些卖家的某些类目产品，假若出口退税时可以退税13个点，按1亿的含税采购价来算，则可以退税过千万。

2、工厂型跨境电商架构搭建模式：

工厂型跨境电商公司在开店时一般存在两种方式：

一种是在跨境电商平台上开店，直接将产品卖给海外消费者，在这种方式下，卖家业务大多可以走出口退税流程；

另一种则是卖给其他分销商进行分销。对于这种方式，建议工厂型跨境电商公司可以设立香港子公司，通过香港子公司的有效运作，来助力财税执行。

我们不难发现，以上两种公司架构搭建模式，都有一个必不可少的部分——香港公司。

或许你会产生疑问，为什么要设立香港公司呢？它的好处在哪里？

得益于香港特殊的地理位置和历史渊源，香港的金融业比较发达，相对大陆而言，外汇管制要宽松一些，并且税制简单，负税低，税种少，利得税每年只需报税一次。

同时，有条件香港公司还可以通过离岸豁免申请来获得免税。可以说内陆公司在香港设立公司大有裨益。

药方三跨境电商缴税方式

去年10月底，国家发布了综合试验区内跨境电商按应税所得率4%核定征收的政策，引起了不少卖家的困惑，自己的公司到底应不应该选择这种缴税方式呢？

目前这个政策在深圳尚未完全落地，卖家可以根据自己公司的需求来进行选择。比如，对于店铺数量少的企业来说，在未来这会是一个不错选项:

如果有2亿收入，即便不考虑小微企业优惠政策，按4%核定征收来算，只需要缴纳200万所得税；若符合小微企业标准，则更低：假如收入为2000万，则只需交所得税4万元。类似这种情况选择4%核定征收的缴税方式就会比较合适。

据了解，卖家需要符合以下两个条件，才能使用4%核定征收政策：

1、卖家需要在综合试验区注册，并在跨境电子商务线上综合服务平台登记出口；

2、卖家需要办理电子商务出口申报手续。

药方四跨境电商资金流规划及资金预算

资金流于企业的重要性不言而喻。下面探讨海外资金合规化运转回来的可行路径。

卖家批量采购（可以有效取得发票）的业务建议走出口退税流程，而零散采购（即暂时无法取得发票）的业务可以考虑在搭建好合规架构的前提下，用银行与第三方支付工具结合的方式，进行资金流转。

（注：内地公司在签订采购单时，可以考虑用香港公司的名义进行签单。）

在资金预算方面，企业要根据平台的还款周期及物流仓储情况，在月初时做好整月的预算。

“跨境电商企业想要管理好资金，必须做到业财融合。”企业需要对物流、采购等设置考核机制，以减少库存积压，保证存货周转率，让业务和财务融合，使资金达到最大化周转利用。

药方五跨境电商融资

跨境电商企业的融资方式一般有两种，股权融资和债权融资。

股权融资渠道有几下几种：上市、被并购、找风投/天使投资人、找亲朋好友入股、公司员工入股；

债权融资渠道则相对少一些，主要是向银行贷款（抵押/无抵押）或者向亲朋好友借款等方式。

除了以上两种方式，还有第三种融资方式——债股混合融资：

即：卖家以较低的利息借款融资，并承诺当公司经营不当时，按利息还钱；而当公司经营良好时，债权人可以考虑将借款转为公司股份。

卖家可以根据自己的公司情况和发展规划来选择合适的融资方式。

对于卖家关注的如何提升公司估值的问题，给出了几个投资方评估公司价值时会考量的维度，卖家可以对照自己现在的公司情况，来进行调整：

• 公司规模
• 管理团队
• 公司盈利能力
• 店铺稳定性及增长情况（可持续发展性）
• 企业核心竟争力（有无自有品牌）
• 公司财务核算的完整性、规范性、准确性、及时性
• 公司的治理结构、资产结构
• 公司及法人涉及诉讼

“对于想把公司做大的跨境老板而言，花在财税上的钱并不是一项支出，而是一种投资。”

的确，在如今的大趋势下，财税合规已经成为企业长久稳健发展的基石，通过合规化经营，卖家可以光明正大的获取更多利润空间。

（来源：易仓科技）

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