美国EAR出口合规架构的核心要素

出口合规是中国企业融入欧美市场时所必须考量的潜在风险因素，而其中又以美国的合规管制体系最为庞杂和严苛。一旦受到美国出口管制条例及其他相关法规的处罚，将会给企业的正常运营造成极大的破坏。

因此，建立能够抵御域外法律制裁的有效合规体系就显得格外重要。以下将从“EAR 4要素”及“ECP 8要素”两个部分，分别阐述美国出口管制体系的核心内容。

第一部分：EAR 4要素

根据美国商务部制定的《出口管制条例》（Export Administration Regulations，以下简称“EAR”）之限制要求，一个出口企业应围绕如下4个方面搭建企业自身的合规架构。

一、国家和地区；

EAR规定了“商业国家列表”（CCC, Commerce Country Chart），以八项管制理由对不同国家的出口实施不同程度的限制，八项管制理由分别是：（1）生化武器(CB)；（2）防核扩散(NP)；（3）国家安全(NS)；（4）导弹技术(MT)；（5）区域稳定(RS)；（6）武器条约(FC)；（7）治理犯罪(CC)；（8）反恐（AT）。

美国的传统盟国如欧盟、日韩澳等，享受较低限度的管制限制；而俄罗斯、中国、委内瑞拉等国被限制较多；而限制最多的为古巴、苏丹、朝鲜、伊朗、叙利亚，被列为禁运国家一类，除食品药品之外，其他商品均不得运往上述五国。（下图为“商业国家列表”节选）

二、交易主体；

 除国家与地区之外，商业公司、学术机构、政府部门等违反出口管制条例的主体，会被美国不同的部门列入不同性质的名单。比如商务部工业安全局BIS维护Entity List（实体清单），所有受出口管制条例EAR约束的产品都不能销售给Entity List中的主体，除非获得例外许可。

三、产品

EAR规定了“商业管制清单”（CCL, Commerce Control List），对十大类的产品进行管制。分别为：（1）核材料、设施和设备以及杂项；（2）材料、化学品、微生物和毒素；（3）材料加工；（4）电子产品；（5）电脑；（6）电信和信息安全；（7）激光器和传感器；（8）导航和航空电子设备；（9）海洋技术；（10）推进系统、航天器和相关设备。

   需要注意的是，除美国生产的产品外，非美国厂商制造的过境美国的产品或者使用美国技术直接制造出的产品及含有特定美国产品超过一定比例的产品（视不同国家与地区，比例为10%及25%不等），均可被视为美国产品，也不得出口至禁运国和销售给黑名单主体。

四、用途

用于军事及监听监控领域的最终用途将会面临特别的管制与处罚。第二部分：ECP 8要素

根据美国商务部发布的《出口合规指引》（Export Compliance Guidelines）,一个完善的出口合流程（ECP）应至少包括如下8项内容：

一、管理层承诺（MANAGEMENT COMMITMENT）

主要包含管理层的声明、对合规制度的支持与遵守，并参与合规体系的制定与完善。

二、风险评估（RISK ASSESSMENT）

主要包括对产品、目标客户及区域的检查与甄别，以及寻找降低风险的方法。

三、出口授权（ EXPORT AUTHORIZATION）

主要包括管辖权、出口分类和许可证确定。

四、记录保存（RECORDKEEPING）

制定可执行的文档保存机制，建议保存时间不低于5年。

五、合规培训（TRAINING）

定期或不定期地举行针对全部员工的合规培训，并保存相应的培训记录。

六、审计（AUDITS）

包括审计人员的职业技能要求、审计方式及审计结果的分析和追踪。

七、出口违规行为与纠正（HANDLING EXPORT VIOLATIONS AND TAKING CORRECTIVE ACTIONS）

包括违规发现与及时处理机制、内部及外部的报告流程等。

八、制定合规手册（BUILD AND MAINTAIN YOUR EXPORT COMPLIANCE MANUAL）

制定书面的、可供全员学习的实操文件。

以上是受美国法律制约的出口管制核心内容，企业在开展出口贸易的时候，应特别留意目标客户及其所属区域是否受到管制限制，大多数情况下，出口商或进口商可以通过申请特别许可来获得受管制项目的交易权限，但应避免触碰交易红线。

企业建立符合自身需求的合规体系，应围绕上述EAR 4要素及ECP 8要素，从“研发”、“采购”、“生产”、“销售”、“售后”、“物流”、“人力资源及培训”、“财务及会计”等多角度，分别完善内部合规管控制度。