我需要注册美国销售税号吗？这些雷点你必须了解！

美国销售税法在众多跨境电商企业的眼中可以说是严苛而复杂。那么到底谁才需要注册美国销售税号？在注册申报的过程中又有哪些雷点需要注意？如果你想要做好美国站点，税务合规是必然选择！

谁需要注册美国销售税号？

简单来说，如果您在某个州有销售税关联（构成实际经营场所或者经济关联关系），那么该州会认为您有责任向该州的买家收取销售税，从而构成注册销售税号的义务。

不同州建立销售税关联的情况统计：

1)办公实体：办公室、仓库(包括第三方FBA仓库)、店铺或其他商业实体。

2)人员：为您企业工作的雇员、承包商、销售员、安装员等。

3)联营公司：为您的产品做广告来换取利润分成的人，在许多州都产生销售税关联。

4)直接装运关系：如果您有一个第三方发货给买家，也可能会建立销售税关联。

5）在商业展览或其他活动中销售产品：即使卖家是临时出售的，有些州也会认为产生了销售税关联。

6)库存：即使您没有其他营业地点或人员，多数州会考虑在该州存储待售库存以产生销售税关联。

7)经济联系：您在某一州的销售额超过了了州规定的限额，或者在某一州从事过一定数量的州规定的交易，就会产生销售税关联。

注册美国销售税号需准备资料？

1、公司名称、地址、实体类型。

2、联邦税务识别号（EIN）和州税务识别号。

3、业务描述。

4、估计年度销售额和销售地点。

5、公司的财务报表。

6、公司所有者或股东的个人信息，包括姓名和地址。

7、公司的注册证明文件和章程。

目前注册时效为1-2周。

不按规定注册有什么后果？

每个州不尽相同。以纽约州为例，纽约州规定企业必须持有税务机关所核发且仍在效期内的营业许可证，才可以开始从事应课税的销售业务。收到营业许可证后，即需承担营业税法所规定的各项责任。如不遵守营业税法，可能面临民事或刑事惩处。

注册美国销售税号必须注意！

1、不管出于何种原因在未注册销售税号（销售许可）之前征收销售税属于违法行为，换言之，卖家需要在收取买家销售税之前注册销售税号；

2、 收到许可证后，您还将获得销售税申报频率和销售税截止日期。

3、申报频率通常是每月、每季度或每年，具体取决于您的销售量或销售频次。

4、您在一个州销售得越多，该州希望您提交销售税申报表的频率就越高。

5、如果您的销售额随着时间的推移急剧增加或减少，您所在的州可能会为您分配一个新的申报频率，注意查收来自州税局的通知。

6、大多数州的销售税由卖方代收代缴。使用税则由买方自行评估。 如果卖方在某一地区被要求代收销售税，则其需要在该地区提交销售税纳税申报表。

7、税款缴纳，所有征收销售税的州均要求卖方至少每季度缴纳一次代收的销售税。大多数州要求超过某些规定限额的纳税人按照短于一个季度的纳税期限缴纳税款。

8、一旦注册了销售税号，哪怕销售额为零，依然需要按时申报，但无需缴纳税金；

那么在注册美国销售税号的过程中还会遇到哪些常见问题呢？下期文章小星将帮你详细列出并解答！想要了解更多税收成本以及税收政策请点击此处！

*本文图片来源于沙之星跨境

（编辑：江同）

（来源：沙之星）

以上内容仅代表作者本人观点，不代表雨果跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与雨果跨境取得联系。