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2024-12-03 11:17
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明年1月1日起，美国报税季就正式开始。
面对报税，即使是「身经百战」的美国人，他们也会觉得是个艰难的任务，更遑论来自中国的卖家们。
无论是使用1040表报税的独资LLC卖家，还是选择作为C公司报税的LLC，又或是本身就是有C公司的卖家，在报税时都会遇到一长串的所得税表格。
尤其是C公司使用的1120-F表，长达数页不说，里面还包括了各种税收抵免和扣除。
一个不当心，税表可能就会出现各种各样的错误。
01 这些常见错误，注意避开
常见错误里，有些是信息上的错误，而有些是使用了错误的申报状态，又或是使用了错误的税表，更有甚者是数学错误。
在填写税表时，要注意避开下列错误。
1. 缺少或不准确的税号
纳税申报表上的税号，一定要和IRS下发的税号完全一致，一个数字都不能错，不然IRS无法匹配到对应的纳税人。
2. 公司名字拼写错误
和税号一样，税表内的公司法定名称也不能拼写错误，需要和注册时提交的名称一模一样。
3. 计算错误
美国公司通常能获得一系列税收抵免，但这些税收抵免的具体规定随时会发生变化，卖家在填写前要确认好自己是否符合相关条件。此外，一些加减上的数学错误也比较容易出现在税表上。
4. 使用了过期的ITIN
虽然社会安全号码SSN和雇主识别号码EIN不会过期，但ITIN会过期！使用过期的ITIN进行申报，IRS会接收税表、但不允许税表内有任何的豁免或抵免项。
02 税表出现错误，问题严重吗？
不严重。
公司纳税申报表上的简单错误，基本不太会上升到税务稽查甚至是刑事指控的程度。
但如果公司在税表上故意撒谎、遗漏收入或列出虚假支出的情况下，将很有可能会面临被指控欺诈或逃税的风险。
大多数情况下，出现错误的税表只需修改正确后，重新提交即可，但可能会有一些罚款和利息。
而首次受到处罚的卖家，可以尝试用「首次免罚」来请求IRS减少甚至免去罚款。
虽然错误不严重，但要花时间去修改错误，也是一个时间上的成本。
因此，在着手准备报税前，建议卖家们对税表上的申报信息，进行「地毯式检查」——小到最基本的税号（EIN或ITIN），大到各类收入和扣除的总数额，都不要放过。
如果仍然不放心，可以寻求专业人士或机构的帮助。
而在发现错误后，公司或个人都需要及时提交修正后的报表。
个人和公司需要使用不同的税表，对原有税表上的错误进行更正。
一般情况下，个人会使用1040-X表来进行更正，C公司则是提交1120-X表进行更正，合伙企业则使用1065-X表。
填写更正后的税表，和填原来的那份税表过程一样；
但不同的是，这次更正需要保留好所有必要的文件，以支持本次更正。
（来源：艾凡咨询公众号）
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