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2025-02-18 11:49
在美国，报税季时填报所得税税表，并按时缴纳所得税，是一项不容忽视的年度责任。
不仅公司需要提交税表，员工也同样需要。
在提交税表、缴税款的时候，肯定有不少卖家想尽可能的减少在税务上的合规成本。
但省税不应该等到该提交所得税申报表时，公司才采取行动。
卖家有很多策略和办法，来降低自己的纳税义务。
技巧1：尽可能填入各类扣除和抵免
一般情况下，公司的多数支出都能带来税收扣除或抵免；
而这些优惠，能最大程度抵消企业利润所需缴纳的税款。
对于应计费用，即便公司还没支付相关款项，但只要费用发生了，就可以确认这笔费用，以实现税收优惠的最大化。
技巧2：创建合适的流程，报销员工业务费用
条件允许的情况下，若公司为员工报销差旅费、因公使用个人车辆而产生的费用、远程办公的上网费等费用，公司可以把这些费用纳入税务扣除的范畴。
而获得报销的员工，也无需为这些报销交税。
技巧3：考虑当前的公司类型是否对省税有利
公司类型，也会对公司和公司所有者的税务产生影响。
像是C公司，公司的税务和股东的税务是分开进行处理，因此会出现「二次征税」的情况，也就是公司层面交一次所得税、股东个人拿到分红后又一次缴纳所得税；
但LLC公司作为「穿透实体」，公司层面的税务，会穿透至公司成员（即公司所有者）的个人税表上进行处理。
若希望达成特定的商业或税务目标，比如降低利得税率，个体经营者或自雇人士可以选择成立C公司——一方面，成立C公司可以为个人提供责任保护，另一方面则提供了从工资中预扣所得税、减轻自行缴纳预扣税的负担。
技巧4：查看是否要重新选择报税状态
即便一年已结束，也不意味着就没有省税机会了。
公司购置设备后、在报税前，对于如何扣除设备成本有多种选择，且必须在提交纳税申报时就完成扣除操作。
至于公司运营中的车辆使用成本，既可以按实际产生的费用扣除，也能依照美国国税局IRS制定的标准费率扣除。
技巧5：在年底投资新的资产
在财年临近结束时，购置设备、机械或其他资产，可立刻进行折旧，后续还可以持续获得折旧的税务优惠。
不过在进行采购和投资前，公司务必要考量自身现金流情况，并确保购置或投资的资产契合公司的实际需求。
若有需要，建议公司及时向专业机构进行咨询，把握好省税的契机。
技巧6：结转未使用的扣除额
把未使用的扣除项目，结转至下一年度进行使用。
例如，公司去年出现了净经营亏损和资本损失，今年报税时未使用这两项税务扣除。
因此后年报今年的税时，可填报这两项税务扣除，降低应税收入。
也就是说，公司可以利用税收规则，用某一年的亏损来抵消另一年的利润，从而在企业盈利较多时，有效降低纳税额。
（来源：艾凡咨询公众号）
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