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2025-10-24 18:18
自2025年10月起，《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国家税务总局公告2025年第15号）正式实施，跨境电商平台已开始向中国税务机关报送卖家7月至9月的涉税数据。
最新数据显示，截至10月15日，已有6654家境内外平台完成自身信息报送，其中超过4100家平台上报了经营者及从业人员涉税信息，占应报送总量的六成以上。
随着报送制度落地，部分卖家尝试通过注册香港公司等境外主体来规避国内税收，但这种“换主体”操作正面临严监管与高风险。税务机关已明确禁止以下行为：
一是偷偷偷税漏税，如平台为从业者批量办理个体户登记，将个人劳务报酬转为经营所得避税，或在教唆中通过境外注册、分拆收入等方式逃税；二是境内经营者通过境外注册、分拆收入等方式逃税；二是境内经营者通过境外注册主体身份逃避纳税义务。
此类行为将被视为违法操作，一经查实，卖家不仅需补缴税款、滞纳金和罚款，情节严重者已被追究刑事责任。
目前，部分卖家因更换为香港主体，已店铺空缺、账号锁定甚至封号的情况。亚马逊系统将此类变更识别为高行为风险，触发二次审核，审核通过率极低。建议边境卖家务必合规经营。
1.确保身份信息真实准确
确保在电商平台上登记的身份信息，如姓名、公司名、统一社会信用代码、身份证号、联系方式、银行账户等真实、准确。
2.发票与报销管理
若在接受国内服务，需向对应的公司索取相应款项。对于境外公司的发票，例如亚马逊广告、物流费用等，平台会提供相应信息，企业可下载作为凭证，进行进项处理。
3.零申报不可补给
“零申报”仅适用于确实没有交易的情况。若实际有交易，则通过个人账户提取款项，平台将销售数据报送税务机关。如存在交易仍申报零或低于收入，将被视为实际申报。
4.严格区分公司与个人资金
杜绝再用个人账户账划算公司账户的货款。要严格区分公司资金与个人资金，所有业务收入均通过对公账户进行。结算若通过第三方支付到个人，需将个人账户的资金转入对公账户，确保目平衡。最终平台将相关信息汇入税务局。
5.完善内部管理流程
企业应梳理采购、物流、收款等全仓库数据，确保与业务真实匹配，提高长期合规与竞争力。
跨境电商行业正在推动更加严格的税务监管，“换主体”“零申报”等违规行为风险极高。卖家只有主动合规经营，确保信息真实、收入申报正确，才能稳健发展。
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封面来源/图虫创意
（来源：Yiju谈跨境）
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