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2026-06-12 17:03
2026年，是税务系统“强基工程”的攻坚之年，也是卖家合规窗口即将关闭的关键之年。
去年，全国税务系统正式启动数字化转型条件下税费征管“强基工程”，并明确提出：争取用三年左右时间，推动税费征管基础全面夯实，以此促进效能税务建设迈向更高水平。
很多跨境卖家看到“强基工程”这个词时，可能会觉得距离自己很远。但如果回顾过去十余年我国税收征管改革的发展路径，就会发现一个越来越清晰的趋势：跨境电商合规，并不是一项临时性的专项行动，而是国家税收征管数字化改革背景下的必然结果。
过去很长一段时间，税务监管主要集中在发票管理。从金税一期到金税三期，核心目标是解决虚开发票、骗税等问题，实现税务数据全国联网和统一管理。
2018年国地税合并后，全国税务数据进一步集中统一，税收征管开始进入大数据时代。2020年，《“十四五”规划》明确提出建设智慧税务，推动税收征管数字化转型。
2023年以来，金税四期建设持续推进，税务部门开始更加重视跨部门数据共享和风险识别能力建设。
而到了2025年，“强基工程”正式启动，意味着税收征管改革开始从系统建设阶段进入应用深化阶段。其核心已经不再是简单的信息化，而是围绕数据真实性、业务真实性和经营真实性建立新的监管体系。
从国家税务总局公布的信息来看，“强基工程”围绕三个方面展开：
一，税费申报管理。通过电子税务局自动预填、智能审核、风险提示等方式，提高申报数据质量。
二，政策适用管理。建立政策适用正负面清单，推动税收优惠精准落地，同时防范违规享受税收优惠行为。
三，涉税信息获取与应用。这也是非常值得跨境卖家关注的部分。截至2025年底，税务总局已经与30多个部门建立“总对总”数据共享机制。
税务、海关、市场监管、商务、金融机构以及互联网平台之间的数据协同能力持续增强。这意味着企业经营过程中产生的数据，正在逐步形成完整的数字画像。未来监管关注的点，不再只是企业是否申报，而是企业申报的数据是否与实际经营情况一致。
2025年6月，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式实施。同年10月，平台涉税信息报送工作顺利完成。
过去，税务机关获取平台交易数据主要依靠专项调查或个案核查。而现在，平台涉税信息报送已经成为制度化安排。换句话说，平台交易数据正在逐步成为税收征管的重要基础数据来源。
对于跨境电商行业来说，这意味着：店铺销售数据、订单数据、企业法人等信息，已进入监管视野。企业向税务机关申报的数据，需要与平台经营数据、支付数据、海关数据形成逻辑一致。这已经不是单纯的财务问题，而是经营合规问题。
对于跨境电商卖家而言，另一个值得关注的变化来自出口监管领域。
近年来，税务、海关、商务等部门的数据协同不断加强。在湖南等地，税务部门已经依托出口退税智慧监管系统，建立出口退税风险识别模型，对出口业务进行全过程监测。
在跨境电商领域，无论是9710、9810还是海外仓业务，监管部门对真实性审核的要求都在不断提高。企业备案信息、报关信息、物流信息、收汇信息、平台销售数据以及税务申报数据之间的关联程度越来越高。过去依靠信息不对称形成的操作空间正在逐步缩小。
未来企业需要证明的不仅是“有出口”，更是“真实出口、真实交易、真实经营”。
很多卖家仍然把合规理解为阶段性监管。但从国家税收征管改革路径来看，情况并非如此。
从CRS全球涉税信息交换，到BEPS行动计划，再到平台涉税信息报送制度；从金税工程，到智慧税务，再到“强基工程”；从单一税种监管，到跨部门协同监管；整个改革方向始终保持一致。
那就是：利用数字技术实现税收征管现代化。在这一背景下，跨境电商行业作为数字经济的重要组成部分，自然会成为数字治税体系中的重要监管对象。
因此，跨境合规不是未来才会发生的事情，而是已经发生并持续深化的趋势。
今明两年，卖家需要关注什么？
从“强基工程”总体安排来看，税务部门计划利用三年左右时间（今年第二年）全面夯实征管基础。
这意味着未来两年，税费申报管理、平台数据管理、跨部门数据共享以及风险识别体系建设都将持续深化。对于跨境卖家而言，重要的不是等待监管变化，而是提前建立合规经营能力。
特别是在9810、海外仓出口等业务模式下，企业应当更加重视：主体合规、业务合规、数据合规、财税合规、出口退免税合规。
只有让企业经营数据、平台数据、海关数据和税务数据保持一致，才能真正适应以数治税时代的发展要求。从长远来看，合规已经不仅仅是一项成本，更是一种竞争力。
当行业逐步从粗放增长转向规范发展，能够完成合规体系建设的企业，将更容易获得持续发展的机会。而这，正是“强基工程”释放出的重要信号。
封面来源/图虫创意
（来源：蛋总聊9810）
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