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36%重税!如何一毛不拔?!亚马逊税改大卖6招教你合法“避税”

上有重税,下有“避税”!亚马逊税改6招大卖技巧教你转嫁税负

36%重税!如何一毛不拔?!亚马逊税改大卖6招教你合法“避税”

从英国、德国的单一国家推行到欧美地区,从数字税、VAT到加入了企业所得税……近几年,税务合规化层层推动海外市场对跨境电商交易予以立法征税。

2019年7月,墨西哥议员提议对数字平台的交易征收增值税(VAT)以平衡政府财务收支。这一税制改革完成并实行了落地,2020年6月1日起,墨西哥税局要求亚马逊官方从亚马逊墨西哥站产生的销售中代扣卖家每月应缴税金(16%增值税+20%所得税),由亚马逊代扣之后交给墨西哥税局。

面对亚马逊墨西哥站点双重征税力度,卖家该如何应对和消化税负压力?

墨西哥税改!卖家实现公平竞争,最高纳税率达到36%

正式实施半个多月后,虽说税改较为普遍,可新出台的墨西哥税法对众多亚马逊卖家而言,仍然还是停留在模糊的概念,不知如何结合税改政策,更好的为自己墨西哥站做规划方案。深圳合众商务咨询有限公司张剑指出:“相对于欧洲VAT税号而言,墨西哥RFC ID跟欧洲VAT还是有很大的不同差异。”

他指出,欧洲要求注册VAT税号的国家,通常是当地政府要求在亚马逊平台销售的卖家,要强制注册并绑定VAT税号。卖家可以自由申报,税局会选择性的抽查卖家是否有如实申报,而此举导致市场出现了一个有趣的现象:如实申报的卖家,不上调原有的产品售价会亏损,上调部分产品售价,牺牲利润的同时还降低了产品竞争优势,无法跟没有如实申报的卖家竞争。如果卖家不如实申报,被税局抽查到未如实申报,则会面临补税和账户被关的风险。是否如实申报导致欧洲市场价格竞争混乱,欧洲站卖家对欧洲税务申报和产品定价也是左右为难。众多卖家的心声也是希望税改政策能够统一,使亚马逊卖家都能够在相同的规则条件下公平竞争。

如今,墨西哥电商税务改革,可谓是实现了众多卖家的心声,统一规则公平竞争。所谓公平竞争以亚马逊举例,墨西哥税局要求凡是在墨西哥亚马逊站点销售的卖家,无论卖家是否有注册申请墨西哥RFC ID,都要按照在亚马逊实际产生的销售额为准缴纳增值税及营业税。

据了解,针对墨西哥税改,亚马逊平台对没有墨西哥RFC  ID和拥有墨西哥RFC ID的卖家将采取不同的计算方法,来决定亚马逊每月计算的所得税预扣金额。

1、如果没有提供有效的 RFC ID,亚马逊将针对卖家每月在墨西哥境内配送(FBA或墨西哥仓发货的自配送)总销售额计算 36% 的税,并将这些金额汇给墨西哥政府。

2、如果已注册有效的 RFC ID,是个人注册卖家(自然人),亚马逊将根据卖家的每月总销售额按照 0.4%-5.4% 税率计算所得税,并将这些金额汇给墨西哥税务机构。

36%重税!如何一毛不拔?!亚马逊税改大卖6招教你合法“避税”

(图片/亚马逊全球开店)

3、如果在墨西哥注册有效的 RFC ID,是实体/企业注册卖家(法人),亚马逊将不会针对企业卖家每月销售额预扣任何所得税。

亚马逊将会查看企业卖家的销售账户中的多项指标以确定卖家是否需要缴纳预扣所得税。例如:注册地址、配送设置、账单信息、银行信息、信用卡信息等等。卖家可以通过亚马逊的销售账户上找到亚马逊预扣的所得税金额的详细信息。

RFC ID注册的三种方法

张剑指出,目前行业内注册墨西哥RFC ID主要有以下三种方式,究竟哪种方式最合适下面将为卖家继续揭晓:

第一种:在墨西哥当地成立公司申请(税号申请信息未必与亚马逊账号后台注册信息一致)RFC ID ,税务申报方式16%增值税+30%所得税(补充说明:墨西哥企业所得税税率30%,是收入-支出=利润部分的税率。没有RFC ID亚马逊代扣的所得税,是不计算利润而按照销售固定比例20%扣除。)。

第二种:在墨西哥当地成立分公司(税号申请信息未必与亚马逊账号后台注册信息一致),税务申报方式16%增值税+30%所得税。

第三种:用申请墨西哥亚马逊账号的公司直接在墨西哥申请境外公司墨西哥RFC ID(申请税号信息与账号后台公司信息一致),税务申报方式,只需缴纳16%增值税,境外公司申请的税号无需申报30%所得税。

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以上三种方式申请的RFC ID亚马逊不再按照36%代扣增值税和所得税,对卖家来说有着本质的区别。

方法一要缴纳增值税和所得税

方法二也是要缴纳增值税和所得税

方法三只需要缴纳增值税,不需要缴纳所得税。

“从业务的角度来说:以上三种方式都可以获得RFD ID ,站在卖家的角度从长远来说:结合墨西哥税改亚马逊当前实施政策落地来看,亚马逊墨西哥税改是政策实行的初期,未来是否有新的政策变更以及在什么时间段变动,目前都不好预测。借鉴欧洲VAT经验来看,亚马逊当前对拥有RFD ID的卖家不做增值税和所得税代扣代缴,未来亚马逊可能会要求墨西哥卖家绑定的RFD ID税号申请信息跟亚马逊账号注册的后台公司信息保持一致才能使用,第三种方式申请的RFD ID 从税收节省及长远来看是更适合卖家税务合规需求的。” 张剑说道。

三种税负转嫁途径

在墨西哥税改已定而市场购买力不稳定较大的时期,中小卖家的做法则更为简单粗暴。因为亚马逊强制征收VAT,一些亚马逊小白卖家正面临着净利润缩减或违法偷税漏税的风险,如果入不敷出,他们便不会继续运营墨西哥市场。

没人能够确保墨西哥市场需求的正走向,预测其未来税务的稽查力度,可中小卖家能够可控的是——捂紧钱包,尽量减少短期损失。对这部分卖家而言,直接也是最保险的做法,舍弃墨西哥站点。

但是,即便有这些理由,业内人士坚持认为舍弃目标市场不是最佳选择:“回顾欧洲VAT‘由点及面’以及转向北美市场的施行,跨境电商合规运营的重要性愈加凸显。随着全球买卖交易的推进,长远来看任何一个市场早晚都会面临VAT税改,届时卖家‘打一枪换一个市场’的策略会失效,并使你无生意可做。”

明确税务合规化势在必行,合理地将VAT或其他税费支出转嫁到产品价格上的做法,或许能够让卖家在利润冲击下留有回旋的余地。以36%(16%增值税+20%所得税)的纳税标准来看,有几套方案,可供卖家参考选择:

1、朝前,向上游供应商转嫁:目的国进口清关前,卖家可与供应商协商降低产品的采购价,以此消化卖家所需缴纳的税款;此类税款转嫁适合与供应商有长期稳定、采购量大的卖家,注意税款的负担比例需取得供应商的同意;

2、朝后,向终端消费者转嫁:将税款加注到产品的价格中,转嫁过程需循序渐进,建议以5%、10%的额度进行叠加,避免一次性转嫁造成买家的流失;必要时,卖家需要对税款转嫁和提价进行说明;此类转嫁方式适合品牌粘性大、产品市场竞争力高的卖家;

3、混合,由卖家、供应商、消费者分散转嫁:当然,卖家、供应商和买家三者之间也可共同消化税款,或按比例承担;这是目前跨境电商卖家较为普遍的做法,也是避免激怒供应商和买家的缓和之计。

(文/雨果网  钟云莲)

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