紧急提醒：墨西哥税局系统更新，千万别做了错误的申报

图片来源：沙之星跨境

用专业为跨境电商卖家的出海之路保驾护航，今天的文章是要提醒墨西哥站点的跨境卖家们，关于最新的墨西哥增值税申报问题，一定要引起重视。

01 背景

近期由于墨西哥税局系统更新，作为离境公司进行税务申报的窗口被关闭，导致所有的离境公司暂时无法进行24年1月的税务申报。

02正文

墨西哥税局新的申报系统中只有三个选项，分别是墨西哥境内销售、墨西哥境外销售和墨西哥境内采购。

墨西哥税局系统因为更新升级的原因，并没有给我们提供一个适合的选项，让我们为中国客户或其他非墨西哥本土公司申报墨西哥增值税。

我们墨西哥会计师每一天都在跟税局沟通，但是截止目前，税局还未给到新系统解决这个缺陷的具体时间。虽然目前暂时不能在系统里面申报，但我们墨西哥会计师还是在正常帮客户核算税金，并且把本月的申报情况，通过邮件报告的形式，提交到了税局，争取本月申报能在税局有相关记录，方便以后查询。

但是这两天，我们收到客户反馈，说有其他代理已经可以进行税务申报，并给我们提供了税务申报的回执，我们墨西哥同事收到后非常吃惊，因为这种回执并非真正的申报回执，而是增值税代扣的回执。为此我们特意跟税局工作人员进行确认

税局工作人员告知我们这种方式是供应商代扣增值税，并不属于常规的税务申报，一旦税局系统完成更新，很可能会要求卖家重新申报并再次缴纳税金，而税局也没有退款通道，已经缴纳的税金将面临无法退回的损失！

以下为两种回执的不同表现方式：

（其他代理提供的1月的申报回执）图片来源：沙之星跨境

（正常的申报回执）图片来源：沙之星跨境

我们跨境墨西哥会计师关于IVA RETENCIONES的相关引申税法条款，解释如下：

In Mexico there are two types of taxable subjects. 1) Companies 2) People with business that are called "personas físicas"

Mexican companies are obligated towithholding VAT and CIT(ISR) for servicesreceived by "personas fisicas" in MexicoHowever, this is not the case for digitalplatform or foreign residents

This withholding VAT and CIT (ISR) aretaxes from "personas fisicas" NOT fromMexican companies.

Mexican companies are obligated to withhold VAT and CIT (ISR) for services received by personas físicas in Mexico. This withholding VAT and CIT are taxes from personas físicas NOT from companies.

You may ask yourself: Why don't personas físicas pay their taxes by themselves? Because by Law the obligation to withhold and pay is from Mexican companies.

Also, SAT will ask for ISR withholding if companies only inform VAT. Because in this case both taxes are linked.

税务申报是一件严谨的工作，假如您已经看到本次推文，也正好面临同样的问题，请建议您的代理不要采用这种错误的做法，而是按照正确的流程进行申报。以免产生不必要的损失。

（来源：Amy聊跨境）

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