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2025-02-05 16:53
在跨境电商和出海赛道竞争日益激烈的当下，很多卖家为了降低被关店的风险，会选择在目的地进行实际经营，进一步做好本地化。
而说到本地化，就离不开聘请当地的员工。
在美国聘请员工时，除了美国版的「五险一金」必须缴足以外，很多员工还会非常重视退休账户401(k)。
01 2025年，401(k)有哪些更新？
2025年，给401(k)计划供款的限额又进一步提高，达到23,500美元，比上一年增加500美元；
50岁及以上、需要追赶供款额的人士，限额维7,500元；此外，新规定对于60~63岁人士的供款额度上限进一步放宽，该年龄段人士可最多供款11,250美元。
目前，美国国税局IRS未对401(k)缴款做收入方面的限制。
2024年和2025年之间的对比如下：
2024年 401(k)计划供款限额
- 雇员供款限额：＄23,000
- 50岁及以上的个人追赶供款限额：＄7,500
- 雇员及雇主供款上限：50岁以上的员工为＄76,500，50岁以下为＄69,000，又或是员工薪酬的100%
2025年 401(k)计划供款限额
- 雇员供款限额：＄23,500
- 50岁及以上的个人追赶供款限额：＄7,500，60~63岁最高＄11,250
- 雇员及雇主供款上限：50岁以上的员工为＄77,500，50岁以下为＄70,000，又或是员工薪酬的100%
如果员工不清楚忘401(k)内缴存多少合适，一般会建议用收入的10%~15%用作退休储蓄，这其中包括雇主和雇员的缴费。
02 设置401(k)，对雇主也好处多多
401(k)是由员工和雇主一同出资、供款的退休账户，和国内的个人养老金非常相似。
当公司决定开启401(k)计划后，公司会替员工把一定比例的工资存入401(k)账户。
员工可以根据公司提供的投资计划，选择适合自己的投资；
之后，账户里的钱会作为投资款进行投资，员工可以享受递延纳税。
当到了退休时、需要提取401(k)里的钱的时候，就需要根据拥有的计划类型，缴纳相应的税款。
而在美国，401(k)有好几种类型，最常见的主要是传统401(k)和Roth 401(k)，且每种计划都有自己的税收优惠政策。
传统401(k)
传统401(k)计划的扣款，属于税前扣款。
如果账户内的资金进行投资后有获得收益，无论投资的是什么，获得的收益都无需纳税。
同时，传统401(k)还有助于降低年度的应税收入。
但这种优惠不会一直持续下去，在退休后进行提款时，IRS就会把这笔税「要」回来。
此外，传统401(k)还有一个特殊限制：过了某个年龄后，账户持有人必须进行提款，且提款数额必须超过规定的最低限度，而Roth 401(k)则没有此项规定。
Roth 401(k)
和传统401(k)最大的不同在于，Roth 401(k)属于税后扣款。
而且Roth 401(k)只要账户持有人持有5年以上，在开始提款时，还不需要缴纳任何税。
对于雇主而言，401(k)不仅能够让公司在招聘市场上更具竞争力，还能够获得对应的税收优惠。
公司为员工提供的401(k)缴款，通常可以作为税前费用扣除；
同时，401(k)计划的管理费用、投资管理费用和其他相关运营费用，还可以作为公司的营业费用在税前扣除。
（来源：艾凡咨询公众号）
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