跨境电商财税常见问题（一）：采购无票如何合规？合规成本高不高？-雨果网

跨境电商财税合规常见的问题，今天为各位跨境卖家罗列了三个最为常见的财税问题：进项拿不到发票如何合规？部分能拿到发票，大部分拿不到发票如何合规？财税合规的成本到底高不高？

一、跨境电商拿不到发票该如何合规？

跨境电商企业拿不到发票，主要有四种合规方式：

1、香港公司采购模式：以香港公司为主体公司，直接对供应商采购、付款，香港公司收店铺销售款，香港公司利润部分，可以通过境内设立服务公司，为香港公司提供服务，以服务费方式回到境内。注意：香港公司与店铺公司、香港公司与服务公司之间要签订相应的协议。

2、1039市场采购：在综试区注册个体户，用个体户做报关出口、收汇，个体户进行核定征收，这样也可以解决无票问题。目前全国多个地区都可以做1039，但深圳这边核定征收收紧，暂时1039比较难做。

3、延长供应链：利用小规模公司每年有120万免增值税政策，设立小规模公司，为贸易公司开票，这种方案主要是针对规模体量较小的企业。

4、跨境电商核定征收政策：综试区内核定征收的跨境电商企业都是采用核定应税所得税方式来核定企业所得税，统一按4%执行，目前市场上做综试区核定征收主要是9610和9810两种，但企业基本申请不到，这种方式很难走得通，可以考虑前三种解决方案。

跨境电商拿不到发票做财税合规，具体实操这块需要专业人员负责操作，如跨境电商企业没有专业财务人员，关注我们咨询了解。

二、部分能拿到发票，大部分是拿不到发票，要怎么合规？

针对这种情况，可以选择组合的合规模式。

拿不到发票的，可以选择上述介绍的三种合规方式：香港公司采购模式、1039市场采购、延长供应链。

能拿到发票的，主要看是拿到增值税专票还是普票，如果是增值税专票，则可以做出口退税，如果是增值税普票，则可以安排走出口免税。

当然，跨境电商企业也可以根据自身情况，全部走无票采购合规模式，这样在设计架构，以及后续的操作成本相对会低好多。

三、如果做合规，税负的成本高不高

企业主要有三个大税，增值税、企业所得税、个税分红。

增值税：跨境电商做合规，增值税是可以退税或免税，这块的成本可以不用考虑。当然，如果出口退税做得好，企业还可以额外赚取一点利润。

企业所得税：利用小微企业优惠政策，利润在300万以下，所得税税率仅为5%，我们跨境电商企业一般利润率为10%，则算下来综合税负率仅为5‰，即做1000万的收入，企业所得税仅为5万。

个税分红：税率为20%，这部分税负是大头，但可以通过税务规划将其降下来，比如老板、股东发工资、年终奖，或是通过个体户等其他方法，可以把税负率降到3‰左右。具体操作这块，可以找专业财税老师咨询了解。欢迎关注我们，我们可以提供专业的跨境财税知识解答和服务。

2025年，跨境电商财税合规趋势已经势在必行，金税四期系统的全面推行，税务机关对税务监管和稽查力度空前加大，国家推出八部门再次联合出击，严打涉税违法行为。之后多省市相继发布了《2024年度“双随机、一公开”抽查工作计划的公示》，明确了重点行业、重点涉税企业的抽查方向和力度。另外，金税四期系统的更进一步完善和稳稳健推行，全电发票的全面开展，互联网大数据的全面治税，让税务稽查方式更加容易，而对于企业来说，面临的税务被稽查风险进一步增加。早点开始布局财税合规，才是跨境企业长久发展的保障。

（来源：范老师聊跨境财税）

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