赛维模式真相：为什么你的“香港架构”走不通，如何真正落地？

收到税务局信息后，关于季度申报、店铺报关、合规架构设计等问题的咨询量大幅增加。尤其是店群模式如何报关是卖家关心的高频问题。面对大量的店铺数据，短期内要如何应对，为什么很多卖家的“赛维模式”走不通？长远下什么样的企业架构才是“赛维模式”的深度落地？【12月12日，2025跨境电商税务合规增长私享会·深圳站，现场讲解典型违规场景与风险分析及企业合规落地操作指南，点击报名】

本文基于弘智程联合创始人、弘智程资深财税顾问唐君和屈原子的分享内容，系统梳理了跨境电商当下税务问题的应对策略，以及未来深度合规方式，为卖家提供实用参考。

一、收到税务局短信后，Q3、Q4季度要如何应对

1.会倒查历史数据吗？

目前税务局因人力有限且电商为风口行业，暂未大规模倒查历史经营数据。虽然平台已向税务局报送开店时间，理论上具备倒查基础，但实际操作中多以三季度更正申报为主。

2.被升为一般纳税人怎么办，需要自己报关吗？

小规模纳税人因监管宽松，多数可享受免税政策，但累计 12 个月销售额超过500万元将被强制升级为一般纳税人，而跨境电商行业受汇率加成影响，卖家极易触及这一标准，因此建议合理把控经营节奏，尽量延缓升级时间。

一旦升级为一般纳税人，建议第一时间与专属税务管理员沟通，多数地区对一般纳税人的报关要求较为明确，一般需要通过店铺公司本身来做出口退税。

3.现阶段能够迁移店铺吗？

在国内迁移需清税，迁出地可能借此机会核查过往税务情况，存在一定倒查风险；而将主体变更为香港公司，则极易触发亚马逊的平台审核，甚至导致封店。此外，即便迁移成功，原税务管辖机关仍可能对异常变更开展问询。因此，除非确有充分必要，现阶段不建议卖家主动迁移主体。

4.挂靠地址可行吗？

出口退税环节会进行实地核查，纯挂靠地址无法满足核查要求，可能导致退税申请受阻；即便企业享受免税政策、不涉及退税，也仍有可能被税务部门抽查，因此挂靠地址并非合规的稳妥选择，不建议卖家采用。

5.Q3、Q4季度要怎么做，现在要申改报吗？

在当前阶段，对于执行严格的地区，建议先按要求完成申报缴纳，同时与税务部门保持持续沟通，跟进后续动态。对于相对宽松的地区，卖家可以稍作观望，等待政策进一步明朗，但需密切关注动向。

若当前第三季度（7-9月）还是小规模纳税人，未通过店铺公司报关，可适用免税处理。预计在10月或11月销售额将超过标准转为一般纳税人，就必须以店铺公司为主体完成报关手续。

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二、模式选择：为何0110是优选，但“赛维模式”难复制？

在报关模式上，9710适用于B2B大宗贸易，用于零售电商易导致数据重复申报；9810则要求每单报关与后续回款严格核销，对多店铺运营的卖家而言对账难度极大。

因此，唐君推荐卖家优先采用0110一般贸易模式报关。该模式符合行业惯例，操作相对简便，也易于与平台数据衔接。唐君建议，报关金额应尽可能贴近实际回款金额，以减少后续调整的成本与压力。

然而，对于店铺数量较多的卖家，分店铺报关意味着成本与难度的急剧上升：单票报关费用约350元，10家店铺则升至3500元；仓储需分货打包，财务需处理多家公司的出口退税，物流、对账、开票等环节的复杂度也同步攀升。

因此一些卖家希望参照赛维时代的模式进行报关操作，但往往并未深入理解其本质，从而陷入一些操作误区。例如，部分卖家虽然早已注册香港公司，但一直仅按流水进行审计报税，甚至长期零申报；还有一些香港公司属于个人持股，并未办理ODI（境外直接投资备案）。此外，多数国内公司并未实现盈利，也鲜有缴纳企业所得税，导致大量利润滞留在海外第三方平台，未在境内完成纳税义务。

她们表示，像深圳的赛维时代、三态股份这些大卖，他们使用香港模式的前提是已经在当地大量纳税了。如赛维时代利润主要是转到了两个大陆企业赛维时代和赛维网络，前期已累计缴纳大量税款，具备完整的合规基础，其利润归集与架构设计建立在长期合规经营之上，而非短期突击调整。对于过往合规基础薄弱的中小卖家而言，缺乏这一核心前提，直接照搬难以落地，不过 “香港公司 + 大陆公司” 的组合架构，在一定时期内仍具备适用价值，关键在于是否满足合规前提与功能拆分逻辑。

三、香港公司+大陆公司打组合拳，或在一定时间内适用

面向未来，跨境电商企业的税务合规不能仅停留在短期应对，更需搭建可持续的合规架构。优秀的合规架构设计核心目标并非避税，一个优秀的架构必须实现三大核心目标：收入完整确认、利润合理回流、税收最终落地境内。

她强调，不管什么合规方式，其最终的核心目的是把利润回流到境内，为了税收最终在境内完税。S局更在意“国家有没有少收该收的税”，而不是“公司用了多复杂的公司架构”。大家常说的赛维时代它是100%的利润都是在国内的。

对此唐君和屈原子建议，卖家应基于真实业务的价值环节，拆分设立功能性子公司。通过功能性子公司承接利润，合法享受税收优惠政策，降低综合税负。

IT公司：为店铺或香港公司提供系统支持服务，跨境服务免征增值税，可申请高新技术企业享受15%所得税率。

设计公司：承接美工创意价值，可申请技术先进型服务企业，享受5%-15%优惠税率。

加工厂：解决无成品票问题，通过组装贴牌形成合法出口链条，支持进项抵扣与退税。

仓储公司：位于仓库所在地，提供打包发货服务，创造地方税源，便于协调政企关系，利润归集与资金流转。

股权架构演示

香港公司应做完整电商审计，确认全部平台收入，杜绝流水申报或隐瞒第三方收款。利润通过服务费形式回流至境内功能性子公司，避免个人股东提现产生20%个税。架构内公司间资金流动可用于再投资，提升资金使用效率，实现“进可攻退可守”。

封面来源/图虫创意

（来源：雨果跨境编辑部）