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2026-01-27 14:27
很多美区卖家把报税想成一条直线：把联邦那份交上去，今年就算过关。
但在专业合规视角下，州税务走的是另一套剧本。
它不一定当场跳出来，但会在你最不想被打断的时候出现：补申报、罚金利息、公司状态异常，甚至销售税追溯。
那种「明明收工了却被拖回现场」的憋屈感，往往是因为你低估了州税局的信息匹配能力。
联邦规则是一套，州各自又是一套。更要命的是，州税局的底层逻辑是「只要你有经济活动，就必须留下买路钱」。
对于跨境卖家，麻烦通常绕着三条红线打转：
1. 公司所得税或特许经营税（Franchise Tax）：即使公司没利润，某些州也要求申报甚至缴纳最低税费。
2. 销售税（Sales Tax）：这是最猛的「回旋镖」。
3. 州务卿的公司维持义务（Compliance）：关乎年报（Annual Report）和存续状态（Good Standing）。
这三条线平时互不相干，但报税季一到，一旦你申报了联邦税，IRS的信息就会同步给各州。
只要州税局发现你申报了联邦收入但在该州「查无此司」，问询函就会接踵而至。
1. 销售税：不是你想收，是过线了就得收
很多卖家觉得「我在美没办公室」就不用交税，这早就是老黄历了。
• 经济关联（Economic Nexus）： 只要你在某个州的年销售额过线（比如得克萨斯州通常是10万美元），你就自动触发了代收与申报义务。
• B2B的致命伤： 如果你卖给代理商，他们通常免税。但审计师不听解释，只看你手里有没有有效的免税证书（Resale Certificate）。如果你没留这张纸，审计时这笔收入会被视为应税，你可能要自掏腰包补交几万甚至几十万美元的税款与罚金。
2. 1099-K：被税局握在手里的底牌
州税局现在利用AI系统进行大数据比对。Amazon或Stripe发给税局的1099-K表格记录的是你的交易毛额（Gross Amount），不扣除退款和手续费。
如果你只按银行进账的「净额」报税，州税局发现差额解释不通，就会默认你瞒报收入。记住，在税务法庭上，「举证责任在纳税人」，你拿不出凭证，税局说的就是对的。
3. 公司状态：关键时刻的「绊脚石」
州务卿那条线看起来最轻，但它最会挑时间。
你要开户、融资、入驻新平台，对方都要看存续证明。一旦因为漏报年报导致状态被挂起（Suspended），你的对外合同、法律保护甚至资金链都可能瞬间停摆。
与其等州税局带「追溯大礼包」上门，不如利用报税季理顺这三件事：
第一件事：守住公司「生命线」
别等开户受阻才去查状态。每半年找专业机构看一眼注册州和经营州的公司状态是否良好。如果出现「逾期」或「不良好」，这通常意味着你漏收了州府的信件。
第二件事：接住州府发来的「球」
很多麻烦源于信件丢失——信寄到注册代理、寄到旧地址、寄到不看的邮箱。
建议理顺和注册代理的沟通路径，确保州税局的每一封通知都能第一时间传达到专业的注册会计师手中。
第三件事：做一次真实的「合规体检」
别只盯着利润表。你要问自己几个关键问题：
• 货有没有存放在第三方仓库（如FBA）？
• 某些州的订单额是否已经接近10万美元红线？
• 给外包服务商付钱超过600美元了吗？有没有发1099-NEC？
只要答案是肯定的，就说明你已经留下了「经济足迹」，必须开始规划注册与申报。
封面来源/图虫创意
（来源：Sheng老师跨境财税）
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