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2026-02-12 17:21
最近有不少卖家朋友来问，2026年了，到底要不要注册一家美国本土公司？
放在两年前，这可能还是个「可选项」，但在今天，这已经成了「生存项」。
随着美国最低限度关税豁免政策走向终结，加上TikTok Shop、Temu等平台对本土账号实名核验的步步紧逼，拥有一个经得起查的美国实体，是接下来这一轮出海大洗牌的入场券。
但注册公司不是填张表那么简单。
架构选错了，后续融资受阻；
州选错了，税务成本可能会吃掉你一半的利润。
今天，我们就把2026年最新的注册环境摊开来，给大家好好拆解一下。
很多卖家上来就问：「注册特拉华的 C-Corp 是不是最好的？」
答案是：不一定，看你的目的地是哪里。
如果你是奔着融资上市去的，C公司是标准配置。
特别是2025年大美丽法案通过后，C公司迎来了一个巨大的红利——合格小企业股票QSBS的升级。
现在的门槛放宽了，只要公司资产不超过7500万美元，持有股票满3年就能开启阶梯式免税，满5年甚至能享受最高1500万美元的资本利得税全额豁免。
这是什么概念？就是你以后把公司卖了套现，这1500万进了口袋，一分联邦税都不用交。
如果你是中小型的「单干」卖家，怀俄明的LLC可能是性价比之选。
LLC的架构非常灵活，维护成本低，还能享受20%的合格业务收入QBI扣除。
但要注意一个隐形坑：如果你是非美国居民持有的单一成员 LLC，在亚马逊或TikTok做税务调查时，会被视为忽略实体。
这在填W-8还是W-9表格，以及购买本土商业保险时，可能会遇到审核摩擦，这一点要提前做好准备。
选好了架构，下一步就是选「户口」。
美国50个州，财税环境天差地别，选错了就是给税局送钱。
特拉华州 (Delaware)：资本宠儿，但小心陷阱
这里法律体系最成熟，投资人最喜欢，且不收州外业务的所得税。
但特拉华有个著名的「坑」：特许经营税，它的默认算法是按授权股份算。
很多初创公司为了以后发期权方便，上来就设1,000万股。
按默认算法一算，你会收到一张几万美金的税单。
所以，千万别按默认交！
一定要用假设票面价值法重新申报。
只要你公司实际资产没那么多，算下来这笔税能降到$400。
怀俄明州 (Wyoming)：极致性价比
这里没有州所得税，年度维护费低至$60起，是全美持有成本最低的州之一。
需要注意的是，怀俄明州政府已经于今年开始清理未进行年审的公司。
如果你的年报逾期超过60天，公司会面临自动行政解散。
想恢复？不仅要补税，还得交一笔恢复费。
加利福尼亚州 (California)：消费力强，但成本也高
这是全美最大的消费市场，但也是税务合规的深水区。
尤其在销售税方面，加州的态度非常激进。
德克萨斯州 (Texas)：电商新宠
德州最近很火，因为它把免税门槛上调到265 万美元。
也就是说，年营业额在这个数以下的电商，基本免于州税负担。
而且德州对远程卖家很友好，如果在这个州的收入不满50万美元，通常不需要进行繁琐的经济关联申报。
在服务客户的过程中，发现很多卖家容易在以下几个问题上栽跟头：
误区一：「公司没运营、没收入，就不用报税了吧？」
这是导致罚款最多的误区！
对于外资持有的单一成员 LLC，只要你往公司里打了一笔注册费，或者垫付了一笔房租，在IRS眼里这就是「关联交易」。
只要有交易没申报5472表格，起步罚款就是$25,000，而且上不封顶。
误区二：「注册代理的地址就是我的办公地址」
银行和亚马逊的系统能自动识别注册代理地址。
使用这种地址，大概率会导致银行开户被拒；
同时，一旦遭遇亚马逊二审，触发水电账单验证时，可能会因无法提供真实的公用事业账单，导致店铺被冻结。
误区三：「直接把美国公司做成中国公司的分公司。」
听起来顺理成章，但在税务上非常吃亏。
分公司会面临30%的分支机构利润税，而且这笔税是强制性的。
说到底，注册美国公司不是终点，而是合规运营的起点。
现在正是2月份，眼看着3月1日的特许经营税申报（特别是特拉华州）和4月15日的所得税申报节点就要到了。
建议大家立刻审视一下自己手里的公司架构，该报5472表的千万别漏。
封面来源/图虫创意
（来源：艾凡咨询公众号）
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