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2026-02-11 14:15
随着2025年销售季结束，不少TikTok Shop美国卖家即将进入一年一度的税务申报关键期。
根据TikTok Shop最新税务合规，如果卖家在2025年内同时满足以下两个条件：
1.年度收入超过$20,000；
2.年度交易笔数超过200笔。
那么 TikTok将按照美国国税局（IRS）规定，在次年1月31日前向你分别寄出1099-K 表，同时将该表格提交给IRS。
作为支付处理方和平台运营方，TikTok Shop需要根据美国法规收集卖家的税务信息，包括TIN或W-9表：
如果你的税务信息缺失、不完整或填写错误，会带来以下风险：
1.被强制预扣24%的税款；
2.严重情况下，可能影响TikTok Shop的店铺资格。
所以，无论你是个人卖家还是公司卖家，都要确保税务信息与官方登记信息完全一致。
1099-K表格是一份报告，用于记录在一年内收到的商品或服务款项。它报告通过支付结算实体 (PSE) 收到的所有应报告款项的总额。
在2025年，如果卖家在TikTok Shop平台上的总付款额超过20,000美元，且交易笔数超过200笔，TikTok Shop将向您发放1099-K表格。
1099-K 报告的是 “未调整的总销售额”（Unadjusted Gross Sales），也就是说，它包含：产品价格、顾客支付的运费；不包含退款、折扣、平台费用以及其他调整项。
这就意味着你的1099-K上显示金额≠实际到账金额，因此在报税或账务对账时要特别注意。
举个例子：客户下单并付款$100，后来退货了，虽然没拿到这$100，但仍会计入到1099-K。
卖家可以在平台的订单报告查看1099-K表格中报告的订单级别详细信息。
操作路径：进入“订单” > “管理订单” >点击“导出”下载订单报告。
1099-K表格金额计算逻辑=折扣前SKU小计-SKU卖家折扣+原运费-运费卖家折扣。
需要注意的几点：只有已完成付款的订单才会计入1099-K；如果一个订单包含多个商品，运费会显示在每个商品行中，但在 1099-K 中只会统计一次。
如果你想清楚了解每一笔订单如何构成 1099-K 的总金额，可以生成官方的：1099-K 详细报告。
操作路径：财务税务 > 1099-K 详细报告 > 生成并下载。
需完成税务合规，需要正确填写填写W-9表格。要填写W-9表格，可以前往：“账户结算”>“税务”页面。在该页面中，可以：
选择正确的税务主体类型、填写 TIN（SSN 或 EIN）、进行电子认证提交。
建议卖家尽早完成，避免因信息问题触发预扣税或账号风险。
最后：
1099-K 简单核对一张表格就能完成的流程。从销售数据核查、收入结构拆分，到报税时对退款、平台费用和经营成本的合规处理，每一个环节都会直接影响税务风险和最终税负。
卖家需要完成1099-K报税合规全流程，包括税务信息核查、数据整理、合规申报。
以上就是Yiju谈跨境给大家带来的内容风险，欢迎随时在评论区留言讨论！
封面来源/图虫创意
（来源：Yiju谈跨境）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。
图片来源：TikTok Shop
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