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2026-03-04 15:57
2026年美国报税季来了！作为跨境电商卖家，LLC和INC报税流程你一定要搞懂。
Yiju谈跨境整理了超全2026年报税攻略，包含LLC和INC的税务区别、截止日、税表、避坑要点。
1.LLC（有限责任公司）
①默认税务身份：非独立纳税实体，利润和亏损穿透至成员个人报税。
单一成员LLC：当作忽略实体，业务收入和支出算进个人所得税表。
多成员LLC：当作合伙企业报税，然后每个成员按分成在自己的个人表申报。
②可选税务身份：通过提交Form 8832选为C-Corp公司；或通过提交Form 2553选为S-Corp。
③外资LLC强制项：非居民持单成员LLC，无论有无交易，必须报Form 5472。
2.INC（C-Corp，股份有限公司）
独立纳税实体：公司层面缴21%联邦企业所得税；股东分红再缴个税（双重征税）
申报主体：公司独立报Form 1120，与股东个税分离。
1.LLC报税
①单一成员LLC
报税表格：在个人报税里报
报税方式：经个人Form 1040 + Schedule C报业务利润/亏损
②多成员LLC
报税表格：Form 1065 + K-1
报税方式：LLC自己不纳税，由成员在个人或公司税表里报账
③LLC选择S-Corp
报税表格：Form 1120-S + K-1
报税方式：LLC报S-Corp方式纳税
④LLC选择C-Corp
报税表格：Form 1120
报税方式：作为C-Corp公司报税
2.INC报税
报税表格：Form 1120
报税方式：公司每年必须提交，用于报告公司收入、利润、扣除、税款等
图片来源：Yiju谈跨境
⚠️延期仅延申报、不延缴税，预估税款须在原截止日前缴清，否则将会有罚息！
1.没收入或亏损，就不用报税
误区：公司没经营、没利润或亏损，无需申报。
真相：只要注册成立并获得EIN，无论盈亏，每年必须报税。零收入需做零申报；亏损可结转抵扣未来利润。
2.只看注册地，忽略州税和销售税
误区：在特拉华、怀俄明等低税州注册，就不用交其他州税。
真相：税负取决于经营地、库存地、销售额（经济关联Nexus）。使用FBA仓储、在多州销售，通常需在多州申报所得税+销售税。
3.账目混乱，收入/支出记录不全
误区：大概记账、丢发票、漏记小额收入。
真相：IRS要求完整、准确、可追溯的会计记录。漏报任何收入（PayPal、Stripe、现金）都可能被稽查。
4.不做延期，直接逾期
误区：来不及就不报，等以后再说。
真相：可申请延期，通常延期6个月，但税款仍需按时预估缴纳，否则产生利息。
最后：
随着美国报税截止日期越来越临近，无论是 LLC 还是 INC公司，无论有没有实际盈利，都建议尽早梳理公司账务和申报结构，避免因为延误或误报带来罚金与税务风险。
以上就是Yiju谈跨境给大家带来的内容分享，欢迎随时在评论区留言讨论！
封面来源/图虫创意
（来源：Yiju谈跨境）
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