欧洲增值税101：亚马逊VAT是什么意思，税费怎么算？

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在全球贸易政策不确定性上升、平台监管收紧的因素下，跨境电商行业仍保持高速增长趋势。

这是因为新冠加速推动了消费需求向线上转移，使各国的电商渗透率加速提升，而随着全球消费习惯的重塑，全球线上零售规模还会继续扩增。出口跨境电商这片广阔蓝海，不断吸引越来越多的中国卖家投身其中。

（图片来源：eMaketer）

当新卖家准备通过亚马逊在欧洲市场大显身手时，却发现面前还有目标欧洲国家的增值税(VAT)申报这个坎过不去。然而，箭在弦上怎能不发？必须搞定增值税！

想让亚马逊欧洲掘金之旅一路畅通无阻？其实并不困难！欧洲增值税合规101第一篇，先让我们来了解，增值税是什么？在欧洲通过亚马逊做跨境电商，增值税很重要吗？

第一问：什么是欧洲增值税？必须要缴纳增值税吗？

欧洲增值税（Value Added Tax，简称VAT）是对商品和服务的增值额征收的消费税，它基于增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售进行征收，并通过增值税申报缴纳给各国的税务机构。

如果您在任何欧洲国家和地区销售商品，则您可能需要在您销售商品的各个国家或地区注册增值税。至于进入欧洲市场是否一定需要缴纳增值税，这取决于您的公司注册地、欧洲各国的增值税起征点以及您是否在当地有库存等条件。但每一位入驻亚马逊的卖家，都有责任保证其增值税合规性。

如果您不了解自己所需履行的义务，欢迎在Taxually微信公众号后台留言【客服】，我们为您全程提供中文专属客服服务，随时为您答疑解惑、提供专业建议！

第二问：欧洲增值税怎么算？企业需要缴纳多少增值税？

想要厘清实际缴纳的增值税，首先需要了解进口增值税和销售增值税的含义。

1、进口增值税

指在货物进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种，专门对进口环节的增值额进行征税。

对欧洲站中国卖家而言，当卖家向欧盟国家进口货物时，卖家需向货物首次抵达欧盟国家当地税务局提供增值税税号并上缴税费。

进口增值税对于卖家来说是进项税，可以与销项税互相抵扣。

进口增值税额 = 进口成本 × 增值税税率

2、销售增值税

指在您亚马逊欧洲站的商品交易中，卖家向买家基于商品价格收取的税金。

销售增值税对于卖家来说是销项税，可与进项税相抵扣。

销售增值税税额 = 不含税商品售价 × 增值税税率

3、实际应缴税额

因此，一般情况下，应缴增值税 = 销售增值税 - 进口增值税

需要注意的是，您只有在注册增值税税号之后，才可冲销采购过程中产生的进口增值税，并在销售中收取销售增值税。

第三问：欧洲各地的增值税政策都是一样的吗？

不是的。一般情况下，欧洲各国的增值税起征点、标准税率以及相关政策等都会有所不同。如果您在多个亚马逊欧洲站点开店，则需要向不同的国家和地区进行增值税税号注册、申报和缴纳。如果您将自己的商品从一个欧盟成员国转移到另一个欧盟成员国，或者使用亚马逊物流将您的商品从一个运营中心转移到另一个您储存商品的国家和地区，则此类转移行为也可能被视为需要缴纳增值税的交易。此外，欧洲各国可能会修改或添加增值税相关的规定或要求，而卖家需要及时关注这些最新动效。

第四问：我要如何申报增值税？

已经被繁杂的增值税申报流程绕晕了？担心没有及时跟进最新税务合规要求，影响销售？

不用担心！面对所有在德国、英国、法国、意大利、西班牙、波兰、捷克共和国这7大欧洲国家开店的亚马逊欧洲站卖家，为了帮助卖家解决税务难题，让大家专注核心业务，Taxually泰税利已与亚马逊增值税整合服务合作。如果您已经或即将在七大亚马逊欧洲站点中任何一个或多个国家开店，您可以在卖家平台选择泰税利作为您的税务伙伴，让我们为您进行一站式增值税申报！

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（编辑：江同）

（来源：Taxually泰税利）

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