跨境电商中小卖家财税合规解决方案

跨境电商财税发展形势

在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？是当下亟待解决的问题。特别是税务风险和资金风险像两把高悬在我们跨境电商老板头上的利剑，令我们跨境电商企业老板寝食难安。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网红明星的偷税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成趋势，金税三期、金税四期的天罗地网已无处不在，跨境电商个人账户收款已成当街裸奔。

2023年也将是税务史上稽查年，“金税四期+征管严”双政下，税务、海关、银行、商务、公安、外汇等六部门联合出击，严查狠打涉税违法行为，对于跨境电商企业来说，财税合规已是必然趋势。

跨境中小卖家常见的财税问题

当前跨境电商中小卖家常见的财税问题：

1、公司架构不合规

大多数跨境企业都有多个公司、多个店铺，而这些多公司、多店铺并没有进行合理的架构设计，这就造成账务做得十分混乱，不仅对自己来说是一笔糊涂账，对税务局更是没法交代。同时，不合理的架构关系，也将带来资金回款方面的风险。

2、报关不合规

很多跨境中小卖家当然选择的买单出口，或采取双清包税方式，其实这就是源头上的不合规，严重影响到后期的回款、账务、税务等方面的操作。

3、大量个人账户收款

目前90%以上的跨境中小卖家主要采用的个人账户收付款，这在以前税务局难以查到，但金税四期上线后，实现了大数据互联互通，将重点监管企业法人、员工、亲戚的个人账户流水情况，目前很多一线城市如北京、上海、深圳、广州等作为试点先行，所以跨境卖家老板们得注意咯！

4、企业还存在两套账/多套账

很多跨境中小卖家老板还存在着做两套账思想，目前在整个财税风险里，两套账的风险是非常大的，也是被稽查几率最大的，一是互联网大数据下很容易被查，二是被同行或内部员工举报等。一旦被税务局盯上，其后果是非常严重。

5、税务不做申报

企业所得税、个人所得税不进行申报，目的是为了少缴税，但一旦被查，则面临0.5-5倍的罚款，如涉及到增值税这块的，甚至还有可能刑事责任。

跨境中小卖家财税合规解决方案

1、制定合规的公司架构

（1）设计合理的主体公司、出口退税公司、出口免税公司、出口服务公司、1039个体工商户、香港公司

（2）店铺公司与个主体公司之间的关系框架设计

2、建立合规的资金回款渠道（境外资金回款3种模式）

a、通过第三方支付合规回款到企业公账；

b、通过香港公司合规回款到企业公账；

c、通过银行机构回款至企业公账。

3、建立合规的账务体系

多公司、多店铺建立合规、完善的账务体系，拒绝两套账，坚持只做一套账，对于多店铺、多公司之间架构关系，合并一套账目明细，这样老板也清晰掌握企业运营盈亏情况，税务局那边也不会有查的风险。

4、合理合规税务筹划

通过个体工商户核定征收、跨境电商小规模企业核定征收、小微企业优惠政策、研发费用加计扣除、税收洼地政策等方式，降低跨境电商企业税负。

5、做好出口退税

对于符合条件的跨境中小企业，可以做出口退税，而这也是政府给到企业的一种补贴政策，很多跨境企业做的好的，一般可以通过出口退税额外赚取3-5个的利润，而这也能抵消财税方面的其他成本。

（来源：范老师聊跨境财税）

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