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跨境资金合规出入境方案，一文读懂ODI境外投资备案！

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2024-09-30 14:25

境外投资会涉及到需要做境外投资备案，简称ODI备案，今天小编就和大家详细聊聊ODI备案

在前面一篇《跨境电商国外赚的钱如何安全的回到境内？》小编和大家聊到了跨境资金回来的3种方式分别是货物贸易、服务贸易以及境外投资。其中境外投资会涉及到需要做境外投资备案，简称ODI备案，今天小编就和大家详细聊聊ODI备案。

一、什么是ODI备案

ODI全称：ODI境外投资备案，英文Overseas Direct Investment。简单来说：就是境内公司想用赚的钱或资产投资境外公司时，不论是新设、并购还是其他方式，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行ODI境外投资备案，获得相应证书。

二、企业在什么情况下要办理ODI备案

1、成立海外子公司开展业务并注资；

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）；

3、海外赚的利润合法回来；

4、跨境电商业务开展；

5、离岸投资等。

三、哪些境外投资项目可以进行ODI

国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。具体清单如下：

1、鼓励类

基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资；

2、限制类

（1）与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

（2）房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部等境外投资；

（3）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

3、禁止类

（1）涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；

（2）运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；

（3）赌博业、色情业等；

（4）我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；

（5）危害国家利益和公共安全的；

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

四、ODI备案和核准的区分

核准：受审单位根据法律、法规、行政规章及有关文件，对申请人从事境外投资行为、申请某项境外投资权利或资格等依法进行确认。因此，核准只是按照ODI条件进行确认，只要符合条件一般都予以准许

备案：是指ODI申请人按照法律、法规、行政规章及相关性文件等规定，提前向主管部门报备、留案的行为。相比核准而言，要求更高一些。

卖家企业在申请境外投资备案时应核查该地区/国家是否属于敏感地带，以免申请被拒。

五、办理ODI备案需要满足的条件

大部分企业满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：

1、符合“境外投资”定义

境内公司通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间要求

境内公司成立满1年以上，因为满1年的企业，可以提供完整的审计报告，但即使不满一年也还是可以办理的，具体要结合公司的情况来看。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求

最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

六、ODI备案有哪些好处

1、有利于解决境内公司资金合规出境，以及后续海外利润顺利返程回国的问题；

2、开拓境外市场，更容易获得投资地政策或税务优惠，帮助加快企业资本积累；

3、更利于统筹境内外企业发展，进一步优化资源配置，为境内公司提高形象，增加企业附加价值。

七、ODI备案所需资料

（一）投资主体的资料

1、境内公司营业执照复印件、法人身份证正反面照片；

2、公司最新年度的企业资产、经营情况（净利润、净资产、总资产等）；

3、公司简介（主营业务、近三年运营情况、产品优势、股权结构）；

4、境内公司银行资信证明；

5、境内公司上年度的审计报告；

6、境内公司股权架构图（复杂架构需标明实际控制人）；

7、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等）；

8、投资资金来源情况说明及用途（资金的详细测算和明细，以及相应的租金合同、订单合同等支持文件）。

（二）目标公司的资料

1、目标公司注册证明、章程（外文的需提供翻译件）；

2、目标公司简介（主营业务、股权结构、近三年运营情况、产品在投资地优势、选择投资地的原因、开展境外投资的必要性和盈利点）；

3、目标公司主营业务情况：介绍、优势、特点、核心竞争力及公司业绩目标、赢利点；

4、目标公司核心产品/技术介绍；

5、目标公司运营计划（拟定租用办公地址大小、租金，当地聘用人员、及外派人员数量，业务开展计划）；

6、投资环境分析评价（投资所在地政治、经济等方面风险分析）。

八、ODI备案的申请流程

（1）ODI项目备案与审核由三个部门进行监管

1、商务部：颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项；

2、发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向；

3、外管局：监管外汇登记和资金出境的相关手续。

（2）ODI办理流程

1、把资料提交商务部和发改委进行核准或备案；

2、拿着证书到银行做外汇登记；

3、把进行资金合规地打出境。

（3）ODI办理时间

2-3个月，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》。

《企业境外投资证书》的有效期是2年，如果2年之内如果没有进行境外投资行为会失效，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

想要了解更多跨境电商财税合规知识，欢迎持续关注“跨境电商财税课堂”！

（来源：跨境电商财税课堂）

以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。

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